Belastingtarief per regio Singapore

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-verkoopbelasting (GST) in Singapore begrijpen

Singapore heeft in 1994 de Goods and Services Tax (GST) ingevoerd, waarmee een gestroomlijnd belastingsysteem werd opgezet dat gericht was op het verbeteren van de naleving en het innen van inkomsten. Binnen dit kader moeten bedrijven die in Singapore actief zijn, waaronder diegene die Software as a Service (SaaS) aanbieden, zich houden aan specifieke belastingregels. Deze gids duikt in de details van SaaS-verkoopbelasting in Singapore en geeft bedrijven de kennis die nodig is voor een naadloze naleving.

Het standaard GST-tarief in Singapore bedraagt momenteel 9%. Dit tarief is van toepassing op de levering van de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS-oplossingen. Het is cruciaal om op te merken dat Singapore, in tegenstelling tot sommige jurisdicties, geen verlaagde of nultarief GST-categorieën aanbiedt voor specifieke digitale diensten, wat zorgt voor een consistent belastinglandschap in verschillende sectoren. Bijgevolg moeten bedrijven die SaaS aanbieden in Singapore de 9% GST meenemen in hun prijsstrategieën en klantcommunicatie.

Als het gaat om het beheren van uw GST-verplichtingen, hanteert Singapore een kwartaallijkse aangiftefrequentie. Dit betekent dat bedrijven elk kwartaal GST-aangiften moeten indienen en verschuldigde belasting aan de autoriteiten moeten betalen. De betalingstermijn valt een maand na het einde van elke boekhoudperiode, waardoor voldoende tijd is voor een nauwkeurige rapportage en het nakomen van belastingverplichtingen.

Mozaïekafbeelding

Singapore

Singapore heeft in 1994 een Goods and Services Tax (GST) ingevoerd om de belastingheffing te stroomlijnen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Binnenlandse Belastingdienst van Singapore

9.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten met een verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Om de nalevingslast voor buitenlandse leveranciers en exploitanten van elektronische marktplaatsen te verminderen, worden zij geregistreerd onder een vereenvoudigd alleen-betalen-regime. Hoewel teruggaaf van voorbelasting op belastbare aankopen in Singapore niet is toegestaan, biedt dit regime vereenvoudigde GST-rapportage- en documentatievereisten.

Bedrijven kunnen zich registreren voor GST door het GST-registratieformulier voor buitenlandse leveranciers in te vullen en de benodigde informatie in te dienen.

Het is niet nodig om een lokale agent aan te stellen om belastingzaken in Singapore te beheren, en er is ook geen waarborgsom vereist tijdens de registratie.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare digitale inhoud, zoals mobiele apps, e-boeken en films.
Op abonnementen gebaseerde media, waaronder nieuws, tijdschriften, streaming van tv-programma's, muziek en online gaming.
Softwareprogramma's, zoals software-downloads, stuurprogramma's, websitefilters en firewalls.
Elektronische gegevensbeheerservices, waaronder websitehosting, online datawarehousing, bestandsdeling en cloudopslag.
Ondersteunende diensten die elektronisch worden uitgevoerd om transacties te vergemakkelijken, die mogelijk niet digitaal van aard zijn, zoals commissies, listingkosten en servicekosten.

Boetes

Boetes kunnen worden opgelegd in de volgende situaties:

Nalatigheid of vertraging bij het melden voor GST-registratie
Te late of niet-indiening van GST-aangiften
Indienen van onjuiste GST-aangiften
Late of niet-betaling van verschuldigde GST
Niet bijhouden van de juiste administratie
Niet-naleving van de verantwoordelijkheden van een GST-geregistreerde persoon in Singapore
Bijvoorbeeld, een boete van 5%, gevolgd door een extra boete van 2% (gemaximeerd op 50% van de uitstaande belasting), wordt toegepast voor elke volledige maand dat de belasting onbetaald blijft.

Vanaf 1 april 2018 wordt er onmiddellijk een boete van $ 200 opgelegd voor late indiening als de GST-aangifte niet vóór de uiterste datum is ingediend. Een extra boete van $ 200 wordt opgelegd voor elke volledige maand dat de GST F5/F8-aangifte nog uitstaat, tot een maximum van $ 10.000 voor elke uitstaande F5/F8-aangifte.

Registratiedrempel

SGD 1M wereldwijd EN SGD 100K Singapore

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Een maand na het einde van de boekhoudperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

GST-geregistreerde bedrijven zijn verplicht om gedurende minimaal 5 jaar nauwkeurige en volledige zakelijke en boekhoudkundige gegevens bij te houden. Deze gegevens zijn essentieel om GST-aangiften te ondersteunen en naleving van belastingvoorschriften te waarborgen. Juiste documentatie omvat facturen, ontvangstbewijzen en andere relevante financiële documenten, die indien nodig gemakkelijk beschikbaar moeten zijn voor controle.

Handleidingen: Singapore SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Per 1 januari 2020 vereist Singapore dat niet-ingezeten verkopers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Singapore zich registreren voor en BTW innen, indien hun omzet wereldwijd SGD 1 miljoen overschrijdt en hun belaste verkopen in Singapore SGD 100.000 overschrijden binnen een periode van 12 maanden.

 

Per 1 januari 2023 heeft Singapore de reikwijdte van diensten uitgebreid naar alle op afstand geleverde diensten.

 

Registratie is verplicht als aan beide voorwaarden wordt voldaan:
1. De wereldwijde jaaromzet overschrijdt SGD 1.000.000.
2. De waarde van B2C digitale diensten/diensten op afstand aan Singapore overschrijdt SGD 100.000.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via de IRAS MyTax Portal onder het “Overseas Vendor Registration (OVR)”-regime. Er is geen lokale vertegenwoordiger vereist voor het OVR-regime.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Er wordt een GST-registratienummer verstrekt. 

  • Formaat: M9-0000000-X (voor OVR-leveranciers).

Stap: 1 Standaard GST-tarief

Het GST-tarief in Singapore bedraagt 9%.

Stap: 2 GST-formule

Gebruik de volgende formule om uw belastingbedrag te berekenen: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 9%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Buitenlandse leveranciers brengen geen btw in rekening voor B2B-verkopen aan in Singapore btw-geregistreerde bedrijven. De lokale koper draagt de belasting af via het “verleggingsmechanisme”.

  • Productcategorie die in aanmerking komt voor een verlaagd/vrijgesteld belastingtarief: Ja: Goedgekeurde onderwijsdiensten door erkende instellingen. De instelling moet zijn goedgekeurd door de autoriteiten.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 9% GST in rekening op “diensten op afstand” (digitale diensten) geleverd aan niet-voor-GST-geregistreerde klanten in Singapore.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen GST in rekening als de klant een geldig GST-registratienummer opgeeft. Valideer het nummer via de IRAS-website.

Stap: 3 Factuurvereisten

Buitenlandse OVR-leveranciers zijn over het algemeen niet verplicht om volledige belastingfacturen voor B2C uit te reiken, maar een ontvangstbewijs/vereenvoudigde factuur wordt aanbevolen met daarin:

• Naam leverancier & GST-registratienummer
• Uitgiftedatum
• Beschrijving van de diensten
• Totaal te betalen bedrag (inclusief GST)

 

Voor B2B: Stel een handelsfactuur op met vermelding van “btw verlegd” indien van toepassing.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten per kwartaal worden aangegeven.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen worden uiterlijk aan het einde van de maand volgend op het boekhoudkundig kwartaal aangegeven (bijv. 30 april voor het kwartaal dat eindigt op 31 maart).

Stap: 3 Indiening

Belastingen worden elektronisch aangegeven via de IRAS MyTax Portal. Betaling moet worden gedaan via Telegraphic Transfer of Interbank GIRO.

Stap: 4 Boekhouding

Belastinggegevens moeten gedurende minimaal 5 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Singapore kan een uitdaging zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor haar rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands