Alíquota Fiscal por Região Cingapura

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS (GST) em Singapura

Singapura implementou o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em 1994, estabelecendo um sistema tributário simplificado focado em aumentar a conformidade e a arrecadação de receitas. Nesse contexto, as empresas que operam em Singapura, incluindo aquelas que oferecem Software como Serviço (SaaS), devem aderir a regulamentações fiscais específicas. Este guia investiga as nuances do imposto sobre vendas de SaaS em Singapura, fornecendo às empresas o conhecimento necessário para uma conformidade perfeita.

A taxa padrão de GST em Singapura atualmente é de 9%. Esta taxa aplica-se ao fornecimento da maioria dos bens e serviços, incluindo soluções SaaS. É crucial notar que, ao contrário de algumas jurisdições, Singapura não oferece categorias de GST reduzidas ou com taxa zero para serviços digitais específicos, garantindo um cenário fiscal consistente em diversas indústrias. Consequentemente, empresas que oferecem SaaS em Singapura devem incluir o GST de 9% em suas estratégias de precificação e comunicações com o cliente.

No que diz respeito à gestão das suas obrigações fiscais com o GST, Singapura adota uma frequência de declaração trimestral. Isso significa que as empresas devem apresentar declarações de GST e remeter qualquer imposto devido às autoridades a cada três meses. O prazo de pagamento é um mês após o final de cada período contábil, garantindo tempo suficiente para relatórios precisos e cumprimento das obrigações fiscais.

Imagem em Mosaico

Cingapura

Singapura adotou um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em 1994 para simplificar a tributação e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais.

Link oficial do governo: Inland Revenue Authority of Singapore

9.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento de impostos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para reduzir o ônus de conformidade para fornecedores estrangeiros e operadores de marketplace eletrônicos, eles serão registrados sob um regime simplificado de pagamento exclusivo. Embora solicitações de crédito de imposto sobre bens e serviços (GST) em compras tributáveis feitas em Singapura não sejam permitidas, este regime oferece relatórios e requisitos de documentação de GST simplificados.

As empresas podem se registrar para o GST preenchendo o formulário de inscrição para fornecedores estrangeiros e enviando as informações necessárias.

Não há necessidade de nomear um agente local para gerenciar questões fiscais em Singapura, nem é exigido um depósito de segurança durante o registro.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Conteúdo digital para download, como aplicativos móveis, e-books e filmes.
Mídias baseadas em assinatura, incluindo notícias, revistas, streaming de programas de TV, música e jogos online.
Programas de software, como downloads de software, drivers, filtros de sites e firewalls.
Serviços eletrônicos de gerenciamento de dados, incluindo hospedagem de sites, armazenamento de dados online, compartilhamento de arquivos e armazenamento em nuvem.
Serviços de suporte realizados eletronicamente para facilitar transações, que podem não ser digitais por natureza, como comissões, taxas de listagem e cobranças de serviço.

Penalidades

Penalidades podem ser aplicadas nas seguintes situações:

Falha ou atraso na notificação para registro GST
Atraso ou não entrega das declarações GST
Entrega de declarações GST incorretas
Atraso ou não pagamento do GST devido
Falha em manter registros adequados
Não cumprimento das responsabilidades de uma pessoa registrada no GST em Singapura
Por exemplo, uma multa de 5%, seguida por uma multa adicional de 2% (limitada a 50% do imposto em aberto), será aplicada a cada mês completo em que o imposto permanecer não pago.

A partir de 1º de abril de 2018, uma multa por atraso no envio de $200 é aplicada imediatamente se a declaração GST não for enviada até a data de vencimento. Uma multa adicional de $200 será aplicada para cada mês completo em que a declaração GST F5/F8 permanecer pendente, até um máximo de $10.000 para cada declaração F5/F8 pendente.

Limite de registro

SGD 1M global E SGD 100K Singapura

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Um mês após o final do período contábil

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas registradas no GST são obrigadas a manter registros comerciais e contábeis precisos e completos por um período mínimo de 5 anos. Esses registros são essenciais para dar suporte às declarações GST e garantir a conformidade com as normas fiscais. A documentação adequada inclui faturas, recibos e outros documentos financeiros relevantes, que devem estar prontamente disponíveis para revisão, se necessário.

Guias Práticos: IVA de SaaS em Singapura

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2020, Singapura exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) em Singapura se registrem e cobrem VAT se suas vendas excederem SGD 1 milhão mundialmente e SGD 100.000 em vendas tributáveis em Singapura em um período de 12 meses.

 

A partir de 1º de janeiro de 2023, Singapura expandiu o escopo dos serviços para todos os serviços prestados remotamente.

 

O registro é obrigatório se ambas as condições forem atendidas:
1. O faturamento anual global excede SGD 1.000.000.
2. O valor dos serviços digitais B2C/serviços remotos para Singapura excede SGD 100.000.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do IRAS MyTax Portal sob o regime “Overseas Vendor Registration (OVR)”. Nenhum representante local é exigido para o regime OVR.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Registro GST é fornecido. 

  • Formato: M9-0000000-X (para fornecedores OVR).

Passo: 1 Alíquota Padrão de GST

A taxa de GST em Singapura é de 9%.

Passo: 2 Fórmula de GST

Para calcular o valor do seu imposto, por favor, use esta fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 9%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Fornecedores estrangeiros não cobram GST em vendas B2B para empresas de Singapura registradas para GST. O comprador local é responsável pelo imposto sob o mecanismo de “Inversão de Cobrança”.

  • Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento: Sim: Serviços de educação aprovados por instituições reconhecidas. A instituição deve ser aprovada pelas autoridades.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre 9% de GST em “serviços remotos” (serviços digitais) fornecidos a clientes não registrados para GST em Singapura.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre GST se o cliente fornecer um Número de Registro de GST válido. Valide o número através do site da IRAS.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Fornecedores OVR estrangeiros geralmente não são obrigados a emitir faturas fiscais completas para B2C, mas um recibo/fatura simplificada é recomendado, contendo:

• Nome do Fornecedor & Número de Registro de GST
• Data de Emissão
• Descrição dos Serviços
• Valor Total a Pagar (GST incluso)

 

Para B2B: Emita uma fatura comercial indicando “Inversão de Cobrança” se aplicável.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos são declarados até o final do mês seguinte ao trimestre contábil (por exemplo, 30 de abril para o trimestre encerrado em 31 de março).

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados eletronicamente via o Portal MyTax da IRAS. O pagamento deve ser feito via Transferência Telegráfica ou GIRO Interbancário.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por no mínimo 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de VAT e pela representação fiscal em Singapura pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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