Alíquota Fiscal por Região Quênia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no Quênia

O Quênia implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2013, alinhando-se à estrutura da Comunidade da África Oriental (EAC). Essa modernização teve como objetivo aumentar a geração de receita e alinhar as práticas tributárias em toda a região. Atualmente, a alíquota padrão de IVA no Quênia é de 16%, aplicável a todos os suprimentos tributáveis, incluindo Software como Serviço (SaaS). Isso significa que as empresas SaaS que operam no Quênia devem cobrar e repassar o IVA para a Autoridade Tributária do Quênia (KRA).

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Quênia

O Quênia implementou um sistema de IVA em 2013 para aumentar a geração de receita e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Kenya Revenue Authority

16.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

0.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há produtos ou serviços digitais com alíquota de imposto reduzida no Quênia

Categorias de produtos isentos

Nenhum produto ou serviço digital está isento no Quênia

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Register from first sale

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

As empresas sujeitas ao IVA no Quénia são obrigadas a obter um Número de Identificação Pessoal (PIN), a ligar-se ao sistema eTIM e a apresentar os seus pedidos de serviço online no prazo de 30 dias após a ultrapassagem do limite de registo. Em alternativa, também o podem fazer através de uma visita pessoal ao escritório da Autoridade Tributária do Quénia.

Para empresas que não tenham sede no Quénia e não disponham de estabelecimento permanente naquele país, é obrigatório designar um representante fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Conteúdo digital descarregável (por exemplo, aplicações móveis, livros electrónicos, filmes)
Serviços de streaming (por exemplo, programas de TV, filmes, música, podcasts)
Venda ou licenciamento de dados recolhidos sobre utilizadores quenianos
Mercados digitais
Media baseados em assinaturas (por exemplo, notícias, revistas, jornais)
Gestão eletrónica de dados (por exemplo, alojamento web, armazenamento de dados online, armazenamento em nuvem)
Serviços eletrónicos de reserva ou bilhética
Serviços de mecanismo de pesquisa e help desk automatizado
Treinamento online à distância (por exemplo, e-learning, cursos online)

Penalidades

Se o VAT for apresentado em atraso, será aplicada uma multa de 5% do imposto devido ou KES 10.000 (aproximadamente EUR 60), o que for maior. Em caso de atraso no pagamento, será cobrada uma multa de 5% do imposto devido, juntamente com juros adicionais de 1% ao mês.

Limite de registro

Sem limite 

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

A data limite é o dia 20 do mês subsequente ao período de relatório.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os documentos relevantes devem ser mantidos por pelo menos cinco anos

How-To Guides: Kenya SaaS VAT

Passo: 1 Limite

On June 23, 2022, Kenya enacted the Finance Bill 2022, which among other things, amends the VAT rules applicable to non-resident digital services providers effective July 1, 2022. The Finance Bill 2022 clarifies that the VAT registration threshold of KES 5 million no longer applies to non-resident digital services providers.

 

The Finance Bill 2022 further clarifies that domestic businesses are exempt from applying the reverse charge mechanism on the importation of digital supplies. Consequently, non-resident digital services providers are not only required to register for and collect VAT on B2C supplies of digital services, but also on B2B supplies.

 

Registration is mandatory from the first sale of digital services to a Kenyan customer. There is no de minimis threshold for non-residents.

Passo: 2 Registro Comercial

Non-residents register via the iTax Portal under the “Simplified Tax Registration” framework. Physical presence is not required.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

The authority issues a KRA PIN (Personal Identification Number) which serves as both the VAT and Income Tax identifier.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

The standard VAT rate in Kenya is 16%. Additionally, SEP Tax (Significant Economic Presence) applies at an effective rate of 3% of gross turnover.

Passo: 2 Fórmula do VAT

To calculate your tax amounts, consider the following formula: 

  • VAT = Net Price x 16%
  • SEP Tax = Gross Revenue x 3%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Does not apply. Non-resident SaaS providers must register and account for VAT on both B2B and B2C sales.

Passo: 1 Venda B2C

Charge 16% VAT. The tax is “hidden” or inclusive in the final price shown to consumers.

Passo: 2 Venda B2B

Charge 16% VAT. You must capture the customer’s KRA PIN to allow them to claim input tax deduction.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Supplier Name/PIN
  • Buyer Name/PIN (for B2B)
  • Data
  • Tempo
  • Total Gross Amount
  • Tax Rate
  • Total Tax
  • QR Code (if integrated with eTIMS).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Monthly for both VAT and SEP Tax.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

On or before the 20th day of the following month (e.g., January’s return is due February 20th).

Etapa: 3 Determine se você precisa se registrar.

Filed online via the iTax Portal. Payments are made in KES (Kenyan Shillings) via authorized banks or M-Pesa.

Passo: 4 Manutenção de registros

All tax documents need to be kept for a minimum of 5 years. Records must be accessible for inspection by the Commissioner.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Kenya’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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