Belastingtarief per regio Kenia

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Kenia begrijpen

Kenia heeft in 2013 een btw-systeem ingevoerd, in lijn met het kader van de Oost-Afrikaanse Gemeenschap (EAC). Deze modernisering was bedoeld om de inkomsten te verhogen en de belastingpraktijken in de regio op één lijn te brengen. Momenteel is het standaard btw-tarief in Kenia 16%, dat van toepassing is op alle belastbare leveringen, inclusief Software as a Service (SaaS). Dit betekent dat SaaS-bedrijven die in Kenia actief zijn, btw moeten berekenen en afdragen aan de Kenya Revenue Authority (KRA).

Mozaïekafbeelding

Kenia

Kenia heeft in 2013 een btw-systeem ingevoerd om de inkomsten te verhogen en het belastingkader te moderniseren.

Officiële overheidslink: Kenya Revenue Authority

16.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen digitale goederen of diensten met verlaagd belastingtarief in Kenia

Vrijgestelde productcategorieën

Geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld in Kenia

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registreren vanaf de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Bedrijven die in Kenia onderworpen zijn aan btw, moeten een persoonlijk identificatienummer (PIN) verkrijgen, verbinding maken met het eTIM-systeem en hun serviceaanvragen online indienen binnen 30 dagen na overschrijding van de registratiedrempel. Als alternatief kunnen ze dit ook doen door persoonlijk naar het kantoor van de Kenya Revenue Authority te gaan.

Voor bedrijven die niet in Kenia zijn gevestigd en daar geen vaste inrichting hebben, is het verplicht om een belastingvertegenwoordiger aan te wijzen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare digitale inhoud (bijv. mobiele applicaties, e-boeken, films)
Streamingdiensten (bijv. tv-programma's, films, muziek, podcasts)
Verkoop of licentieverlening van gegevens verzameld over Keniaanse gebruikers
Digitale marktplaatsen
Op abonnement gebaseerde media (bijv. nieuws, tijdschriften, dagboeken)
Elektronisch gegevensbeheer (bijv. webhosting, online datawarehousing, cloudopslag)
Elektronische boekings- of ticketdiensten
Zoekmachine- en geautomatiseerde helpdeskdiensten
Online afstandsonderwijs (bijv. e-learning, online cursussen)

Boetes

Als de btw te laat wordt ingediend, wordt een boete opgelegd die 5% van de verschuldigde belasting of KES 10.000 (ongeveer EUR 60) bedraagt, afhankelijk van welk bedrag hoger is. In geval van late betaling wordt een boete van 5% van de verschuldigde belasting in rekening gebracht, samen met een extra rente van 1% per maand.

Registratiedrempel

Geen drempel 

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

De uiterste datum is vastgesteld op de 20e dag van de maand die volgt op de rapportageperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten ten minste vijf jaar worden bewaard

Praktische Gidsen: Kenia SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Op 23 juni 2022 heeft Kenia de Finance Bill 2022 aangenomen, die onder andere de btw-regels wijzigt die van toepassing zijn op niet-ingezeten digitale dienstverleners met ingang van 1 juli 2022. De Finance Bill 2022 verduidelijkt dat de btw-registratiedrempel van 5 miljoen KES niet langer van toepassing is op niet-ingezeten digitale dienstverleners.

 

De Wet Financiën 2022 verduidelijkt verder dat binnenlandse bedrijven zijn vrijgesteld van het toepassen van de verleggingsregeling op de invoer van digitale diensten. Dientengevolge zijn niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten niet alleen verplicht zich te registreren voor en btw te innen op B2C-leveringen van digitale diensten, maar ook op B2B-leveringen.

 

Registratie is verplicht vanaf de eerste verkoop van digitale diensten aan een Keniaanse klant. Er is geen de minimis-drempel voor niet-ingezetenen.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen registreren via het iTax Portal onder het “Simplified Tax Registration” kader. Fysieke aanwezigheid is niet vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

De autoriteit geeft een KRA PIN (Personal Identification Number) af, die dient als zowel het btw- als het inkomstenbelastingidentificatienummer.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Kenia is 16%. Bovendien is de SEP Tax (Significant Economic Presence) van toepassing tegen een effectief tarief van 3% van de bruto omzet.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, overweeg de volgende formule: 

  • Btw = Nettoprijs x 16%
  • SEP Tax = Brutoomzet x 3%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Niet van toepassing. Niet-ingezeten SaaS-aanbieders moeten zich registreren en btw afdragen voor zowel B2B- als B2C-verkopen.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 16% btw in rekening. De belasting is “verborgen” of inbegrepen in de uiteindelijke prijs die aan consumenten wordt getoond.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng 16% btw in rekening. U moet de KRA PIN van de klant vastleggen om hen in staat te stellen de voorbelasting af te trekken.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam leverancier/PIN
  • Naam afnemer/PIN (voor B2B)
  • Datum
  • Tijd
  • Totaal brutobedrag
  • Belastingtarief
  • Totale belasting
  • QR-code (indien geïntegreerd met eTIMS).

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks voor zowel btw als SEP Tax.

Stap: 2 Indieningstermijn

Uiterlijk op de 20e dag van de volgende maand (bijv. de aangifte over januari dient uiterlijk 20 februari te worden ingediend).

Stap: 3 Bepaal of u zich moet registreren.

Online ingediend via het iTax Portaal. Betalingen worden gedaan in KES (Keniaanse Shilling) via geautoriseerde banken of M-Pesa.

Stap: 4 Boekhouding

Alle belastingdocumenten moeten minimaal 5 jaar bewaard blijven. Dossiers moeten toegankelijk zijn voor inspectie door de Commissaris.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Kenia’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands