Belastingtarief per regio Paraguay

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Paraguay hanteert een standaard 10% btw (Value Added Tax) naast een effectieve 4,5% Digital Services Tax voor niet-ingezeten digitale dienstverleners, die wordt beheerd door de Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Niet-ingezeten digitale bedrijven moeten zich registreren bij de DNIT via een lokale belastingvertegenwoordiger en elektronische transactierapporten op kwartaalbasis indienen, hoewel belastingen vaak aan de bron worden geïnd door lokale financiële intermediairs. Tegelijkertijd digitaliseert het land snel zijn binnenlandse economie door middel van een gefaseerde uitrol van het SIFEN elektronische facturatiesysteem, dat gestructureerde XML-facturatie verplicht stelt voor alle nieuw geregistreerde entiteiten, overheidsleveranciers en opeenvolgende golven van aangewezen belastingbetalers.

Mozaïekafbeelding

Paraguay

Paraguay hanteert 10% belasting over de toegevoegde waarde (btw) plus 4,5% digitale dienstenbelasting voor niet-ingezeten digitale dienstverleners. Vanaf 1 januari 2022 moeten niet-ingezetenen zich registreren bij de SET (nu onderdeel van DNIT), een lokale belastingvertegenwoordiger aanstellen en kwartaaloverzichten indienen. 

Officiële overheidslink: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Een lokale belastingvertegenwoordiger aanstellen; registreren bij SET (nu DNIT); vertegenwoordiger rapporteert transacties driemaandelijks

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streaming, ride-hailing apps, digitale advertenties en andere digitale diensten van niet-ingezetenen

Boetes

Boetes opgelegd door SET / DNIT voor het niet tijdig registreren, te laat indienen of te weinig betalen (conform Paraguayaans belastingrecht)

Registratiedrempel

Geen drempel

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Tussen de 7e en 25e van de maand volgend op de transactie.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

5 jaar 

Handleidingen: Paraguay SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Het btw-systeem van Paraguay wordt beheerst door Wet nr. 6380/2019 en de uitvoeringsbepalingen ervan, inclusief Decreet nr. 3107/2019.

 

Er is geen drempel voor niet-ingezeten digitale dienstverleners. Registratie is verplicht vanaf de eerste verkoop bij B2C-transacties.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse aanbieders met een lokale vertegenwoordiger moeten zich registreren bij de Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), voorheen bekend als SET. De registratie gebeurt via het Marangatú-portaal.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het fiscaal identificatienummer is de RUC (Registro Único de Contribuyentes). Niet-ingezetenen die B2C verkopen, krijgen een specifieke RUC voor digitale dienstverleners.

Stap: 1 Standaardtarief

De standaard btw (IVA) in Paraguay is 10%.

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 10 %

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Van toepassing. Voor B2B-verkopen brengt de buitenlandse aanbieder geen btw in rekening. De lokale Paraguayaanse zakelijke klant is verantwoordelijk voor de zelfaanslag en betaling van de belasting (IVA) via het verleggingsmechanisme.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten aanbieders moeten 10% btw in rekening brengen. Als de aanbieder niet is geregistreerd, zijn lokale financiële intermediairs (banken/uitgevende instellingen van creditcards) wettelijk verplicht om de 10% btw in te houden op het moment van betaling.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt niet in rekening gebracht door de verkoper. De verkoper moet de RUC van de koper verzamelen en verifiëren om aan te tonen dat het een B2B-transactie is.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten worden uitgegeven als DTE (Elektronische Belastingdocumenten) via het SIFEN-systeem en moeten het volgende bevatten:

  • Naam & Adres leverancier
  • Fiscaal nummer leverancier (indien geregistreerd)
  • RUC van de koper (voor B2B)
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Uitgiftedatum
  • Gedetailleerde beschrijving (SaaS/Digitale dienst)
  • Totaalbedrag en btw-tarief (10% of "Verlegd" vermelding voor B2B)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen dienen maandelijks te worden ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

De deadline wordt bepaald door de “Perpetual Calendar” op basis van het laatste cijfer van de RUC. Over het algemeen valt dit tussen de 7e en 25e van de maand volgend op de transactie.

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend via Formulier 120 (IVA) of Formulier 90 (voor niet-ingezetenen) via het Marangatú;-portaal. Betalingen worden gedaan via elektronische bankoverschrijving of geautoriseerde betalingsagenten (bijv. Aquí; Pago).

Stap: 4 Boekhouding

Dossiers moeten 5 jaar worden bewaard (verjaringstermijn).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Paraguay kan uitdagend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en regelt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands