지역별 세율 파라과이

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파라과이는 Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT)가 관리하는 비거주 디지털 서비스 제공업체에 대해 표준 10%의 부가가치세(VAT)와 실효세율 4.5%의 디지털 서비스세를 적용합니다. 비거주 디지털 기업은 현지 세무 대리인을 통해 DNIT에 등록하고 분기별로 전자 거래 보고서를 제출해야 하지만, 세금은 종종 현지 금융 중개업체에 의해 원천 징수됩니다. 동시에, 이 국가는 SIFEN 전자 인보이스 시스템의 단계적 도입을 통해 국내 경제를 빠르게 디지털화하고 있으며, 이 시스템은 모든 신규 등록 법인, 국가 공급업체, 그리고 지정된 납세자들의 순차적 물결에 대해 구조화된 XML 인보이싱을 의무화합니다.

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파라과이

Paraguay applies a 10% Value Added Tax (VAT) plus a 4.5% Digital Services Tax on non-resident digital service providers. From 1 January 2022, non-residents must register with the SET (now part of DNIT), appoint a local tax representative, and report transactions quarterly. 

공식 정부 링크: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

Tax applicable for

B2B and B2C

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

Before first sale

온라인 등록 가능

예 

현지 대리인 필요

예

등록 절차

Appoint a local tax representative; register with SET (now DNIT); representative reports transactions quarterly

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Streaming, ride-hailing apps, digital advertising, and other non-resident digital services

벌금

Penalties imposed by SET / DNIT for failure to register on time, late filing, or underpayment (per Paraguay tax code)

등록 기준

기준치 없음

신고 간격

매월

신고 마감일

Between the 7th and 25th of the month following the transaction.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

5 years 

How-To Guides: Paraguay SaaS VAT

1단계 기준점

Paraguay’s VAT system is governed by the Law No. 6380/2019 and its implementing regulations, including the Decree No. 3107/2019.

 

There is no threshold for nonresident digital service providers. Registration is mandatory from the first sales if selling B2C.

2단계 사업자 등록

Foreign providers with a local representative must register with the Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), formerly known as SET. Registration is done via the Marangatú portal.

단계: 3 TIN/VAT 번호

The tax ID is the RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nonresidents selling B2C are issued a specific RUC for digital service providers.

1단계 표준 세율

Standard VAT (IVA) in Paraguay is 10%.

2단계 세율 계산식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

Tax Amount = Net Price x 10 %

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Applies. For B2B sales, the foreign provider does not charge VAT. The local Paraguayan business customer is responsible for self-assessing and paying the tax (IVA) via the reverse charge mechanism.

1단계 B2C 판매

Nonresident providers must charge 10% VAT. If the provider is not registered, local financial intermediaries (banks/credit card issuers) are legally required to withhold the 10% VAT at the time of payment.

2단계 B2B 판매

Tax is not charged by the seller. The seller must collect and verify the buyer’s RUC to prove it is a B2B transaction.

단계: 3 송장 요구 사항

Invoices must be issued as DTE (Electronic Tax Documents) via the SIFEN system and must include:

  • 공급자 이름 & 주소
  • Supplier Tax ID (if registered)
  • Buyer’s RUC (for B2B)
  • 순차적 송장 번호
  • 발행일
  • Detailed Description (SaaS/Digital Service)
  • Total Amount and VAT rate (10% or “Reverse Charge” note for B2B)

1단계 신고 주기

Taxes are expected to be filed monthly.

2단계 신고 마감일

The deadline is determined by the “Perpetual Calendar” based on the last digit of the RUC. Generally, this falls between the 7th and 25th of the month following the transaction.

단계: 3 제출

Filings are submitted via Form 120 (IVA) or Form 90 (for nonresidents) through the Marangatú portal. Payments are made via electronic bank transfer or authorized payment agents (e.g., Aquí Pago).

단계: 4 기록 유지

Records must be kept for 5 years (statute of limitations).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Paraguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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