지역별 세율 Slovakia

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

슬로바키아 SaaS 판매세 탐색: 종합 가이드

슬로바키아에서 SaaS(Software as a Service) 산업을 운영하는 기업은 2004년에 시행된 유럽 연합(EU)의 부가가치세(VAT) 시스템을 준수해야 합니다. 이러한 규정을 이해하고 준수하는 것은 재무 준수를 유지하고 잠재적인 불이익을 피하기 위해 매우 중요합니다.

The standard VAT rate in Slovakia for SaaS and other digital services is 23%. A reduced rate of 10% applies to specific categories of products or services, but no specific digital goods or services are currently exempt from VAT. Businesses must file VAT returns quarterly, with payments due by the 25th day after the reporting period. Maintaining relevant records for at least 10 years is mandatory, and while e-invoicing is not currently mandatory, it is highly recommended for streamlining compliance and reducing administrative burden.

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Slovakia

슬로바키아는 세금 체계를 유럽 규정에 맞추기 위해 2004년에 EU VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 재무 관리

23.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

특정 디지털 상품이나 서비스에 대한 세금 감면은 없습니다.

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

MOSS 시스템에 등록하려면 슬로바키아 세무 서비스에 연락하여 기본 회사 정보가 포함된 신청서를 제출해야 합니다. 세무 당국은 신청서와 함께 추가 서류를 요청할 수도 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 제품에는 웹사이트 호스팅, 소프트웨어 공급, 데이터베이스 액세스, 앱 또는 음악 다운로드, 온라인 게임, 원격 교육 및 기타 국경 간 통신, 텔레비전, 라디오 방송 또는 디지털 서비스가 포함됩니다.

벌금

슬로바키아에서 VAT 미준수에 대한 처벌은 상당히 클 수 있으며, VAT 신고서를 늦게 제출할 경우 최소 EUR 30에서 최대 EUR 16,000까지 벌금이 부과될 수 있습니다. 독촉장을 받은 후에도 신고서를 제출하지 않으면 최대 벌금이 EUR 32,000까지 증가할 수 있습니다. 연체료는 유럽 중앙 은행의 연체료율의 4배 또는 미납 VAT의 15% 중 더 큰 금액으로 계산됩니다. 또한, EC 판매 목록을 보고하지 못한 경우에도 유사한 벌금이 적용되므로 VAT 의무를 제때 준수하는 것이 중요합니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

By the 25th day after the reporting period

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

관련 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

How-To Guides: Slovakia SaaS VAT

1단계 기준점

Effective May 1, 2004, Slovakia requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Slovakia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, Slovakia applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EUestablished digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

• EU Companies: €10,000 (EU-wide threshold).
• Non-EU Companies: No threshold. Registration is mandatory from the first B2C sale.

2단계 사업자 등록

• OSS (One Stop Shop): Recommended for B2C. Register in your own EU member state (Union scheme) or a chosen state (Non-Union scheme).
• Local Registration: If not using OSS, register with the Bratislava Tax Office. Foreign entities must submit an application before starting taxable activities.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Businesses are awarded with an IČ DPH with the format: SK + 10 digits (e.g., SK1234567890).

1단계 표준 VAT 세율

The standard VAT rate in Slovakia is 23% (Effective Jan 1, 2025)

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오: 

 

Tax Amount = Net Price x Rate %

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. Foreign suppliers do not charge VAT on B2B sales to registered Slovak businesses. The local business buyer is responsible for the “self-assessment” of VAT.

1단계 B2C 판매

Charge the standard VAT rate (23% from 2025) on digital services sold to Slovak individuals.

2단계 B2B 판매

Do not charge VAT. Obtain the customer’s IČ DPH to validate their business status. Indicate “Reverse Charge” (Prenesenie daňovej povinnosti) on the invoice.

단계: 3 송장 요구 사항

Standard EU requirements apply:

• Supplier & Buyer Details (Name, Address)
• 공급업체 VAT ID & 구매자 VAT ID (B2B용)
• Invoice Date & Sequential Number
• 서비스 설명
• 부가세율 & 금액 (또는 역청구 방식 안내)

 

Note: E-invoicing is planned for B2B but not yet mandatory for foreign entities.

1단계 신고 주기

• OSS: 분기별.
• Local: Monthly (default). Quarterly filing is possible if turnover is <€100,000 and registered for >12 months.

2단계 신고 마감일

• OSS: By the end of the month following the quarter.
• Local: By the 25th day of the month following the tax period.

단계: 3 제출

File electronically via the Financial Administration (Finančná správa) portal. Payments must be made via bank transfer.

단계: 4 기록 유지

Tax records should be kept for 10 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Slovakia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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