지역별 세율 Finland

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

핀란드 SaaS VAT에 대한 필수 가이드

Finland’s robust tax administration implements the EU Value Added Tax (VAT) system for businesses, including those offering Software-as-a-Service (SaaS) solutions. Understanding and adhering to Finland’s SaaS sales tax regulations is essential for smooth business operations and compliance. The standard VAT rate for SaaS is 25.5%, consistent with most EU member states. This rate applies to all digital services provided to businesses and consumers within Finland. Companies exceeding the annual threshold of €15,000 must register for VAT, collect the tax from their customers, and submit regular VAT returns to the Finnish Tax Administration. These periodic reports, typically monthly, detail all taxable transactions and must be submitted by 12th day of the second month following the tax period.

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Finland

핀란드는 1994년에 강력한 세무 행정을 유지하는 데 중점을 두고 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Verohallinto

25.5%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

14.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

세율이 감소된 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

핀란드에서 유니온 제도에 등록하려면 다음을 수행해야 합니다.

MyTax 온라인 포털을 통해 등록 알림을 제출하세요.
유효한 핀란드 VAT 납세자 번호가 있어야 합니다.
핀란드에 기존 VAT 등록이 있는 사업자만 Union scheme에 참여할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자 서비스: 고도로 자동화되고 최소한의 인적 개입이 필요하며 기술에 의존하는 디지털 방식으로 제공되는 서비스입니다.
방송 서비스: 프로그래밍에 대한 편집 통제권을 가진 미디어 회사에서 대중에게 동시에 배포하는 오디오 또는 비디오 콘텐츠입니다.
통신 서비스: 유선, 전파 또는 광섬유와 같은 기술을 사용하여 음성, 데이터 및 이미지를 포함한 정보를 전자적으로 전송하는 서비스입니다.

벌금

세금 보고서를 늦게 제출하면 연체료가 부과됩니다. 이 연체료는 지연 일수당 €3이지만 최대 총 연체료는 €135입니다. 이는 반품이 최대 45일 늦어지는 경우에 적용됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

Default is Monthly.

Quarterly if turnover < €100k;

Annual if < €30k.

신고 마감일

The 12th day of the second month following the tax period

(e.g., Jan VAT is due March 12).

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

송장 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함하여 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

How-To Guides: Finnish SaaS VAT

1단계 기준점

Effective July 1, 2003, Finland requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to
consumers (B2C) in Finland to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The
의무는 2015년 1월 1일부터 EU에 설립된 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.
Effective January 1, 2019, Finland applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established
디지털 서비스 제공업체. 해당 역치는 비EU 사업체에는 적용되지 않습니다.

 

Finland-established businesses – VAT registration threshold: €20,000 taxable turnover.
Non-EU suppliers (no fixed establishment in Finland) – No VAT registration threshold for B2C digital services. Effective threshold: €0.
EU 기반 공급업체 (국경을 넘는 B2C 디지털 서비스) – EU 전역에 걸쳐 €10,000 역치가 적용됩니다.

2단계 사업자 등록

Business registration is handled by the Finnish Tax Administration (Vero). Foreign companies without a fixed establishment can register for VAT without a local business ID if only performing taxable sales where reverse charge doesn’t apply.

단계: 3 TIN/VAT 번호

The VAT Number (format: FI99999999) is issued by the Finnish Tax Administration.

1단계 표준 VAT 세율

The standard VAT rate in Finland is 25.5% (increased from 24% in late 2024). SaaS/Digital services fall under this standard rate.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 적용하십시오:

 

Tax Amount = Net Price x 0.255

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Reverse Charge (B2B) applies to cross-border B2B services. If a foreign SaaS provider sells to a Finnish VAT-registered business, the buyer accounts for the VAT. The seller does not charge Finnish VAT.

1단계 B2C 판매

Seller must charge 25.5% Finnish VAT on B2C sales and remit it via the OSS or local Finnish VAT registration.

2단계 B2B 판매

When selling B2B in Finland, the seller does not charge VAT. The invoice must state the buyer’s VAT ID and a reference to “Reverse Charge.”

단계: 3 Invocing Requirements

The mandatory fields include:
• Date of issue & Sequential number
• Seller’s & Buyer’s VAT ID
• Full names and addresses
• 서비스 내용 (SaaS)
• Date of service/completion
• Taxable amount per rate
• VAT rate (25.5%) and amount
• If B2B: “Reverse charge” note.

1단계 신고 주기

The default filing interval is monthly.

Quarterly if turnover < €100k; Annual if < €30k.

2단계 신고 마감일

The filing deadline is the 12th day of the second month following the tax period (e.g., Jan VAT is due March 12).

단계: 3 제출

Mandatory electronic filing is done via the MyTax (OmaVero) portal. Payments are made via SEPA bank transfer using a unique reference number.

단계: 4 기록 유지

Records and invoices must be kept for 10 years (Electronic storage is permitted and preferred).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating VAT registration and fiscal representation in Finland can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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