Stawka podatku według regionu Finlandia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Niezbędny przewodnik po podatku VAT od SaaS w Finlandii

Fińska solidna administracja podatkowa wdraża unijny system podatku od wartości dodanej (VAT) dla firm, w tym tych oferujących rozwiązania Software-as-a-Service (SaaS). Zrozumienie i przestrzeganie fińskich przepisów dotyczących podatku od sprzedaży SaaS jest kluczowe dla płynnego prowadzenia działalności i zgodności z przepisami. Standardowa stawka VAT dla SaaS wynosi 25,5%, zgodnie z większością państw członkowskich UE. Stawka ta dotyczy wszystkich usług cyfrowych świadczonych firmom i konsumentom w Finlandii. Firmy przekraczające roczny próg 15 000 euro muszą zarejestrować się do VAT, pobierać podatek od swoich klientów i regularnie składać deklaracje VAT do fińskiej administracji podatkowej. Te okresowe raporty, zazwyczaj miesięczne, szczegółowo opisują wszystkie transakcje podlegające opodatkowaniu i muszą być złożone do 12. dnia drugiego miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Obraz mozaikowy

Finlandia

Finlandia przyjęła unijny system VAT w 1994 roku, koncentrując się na utrzymaniu sprawnego systemu administracji podatkowej.

Oficjalny link rządowy: Verohallinto

25.5%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

14.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak jest specyficznych towarów lub usług cyfrowych, dla których przewidziano obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do programu Unii w Finlandii, należy:

Złożyć zgłoszenie rejestracyjne za pośrednictwem portalu internetowego MyTax.
Posiadać ważny fiński numer identyfikacji podatkowej VAT.
Tylko firmy zarejestrowane jako podatnicy VAT w Finlandii mogą uczestniczyć w systemie unijnym.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi elektroniczne: Świadczone drogą elektroniczną usługi, które są w wysokim stopniu zautomatyzowane, wymagają minimalnego udziału człowieka i są zależne od technologii.
Usługi nadawcze: Treści audio lub wideo rozpowszechniane jednocześnie do publicznej wiadomości przez przedsiębiorstwo medialne sprawujące kontrolę redakcyjną nad programem.
Usługi telekomunikacyjne: Usługi przesyłania informacji drogą elektroniczną, w tym głosu, danych i obrazów, z wykorzystaniem technologii takich jak przewody, fale radiowe lub światłowody.

Kary

W przypadku złożenia deklaracji podatkowej po terminie zostanie naliczona kara. Kara ta wynosi 3 EUR za każdy dzień zwłoki, ale jej maksymalna wysokość to 135 EUR. Dotyczy to sytuacji, gdy deklaracja jest spóźniona maksymalnie o 45 dni.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Domyślnie: Miesięcznie.

Kwartalnie, jeśli obrót < 100 tys. €;

Rocznie, jeśli < 30 tys. €.

Termin składania deklaracji

12. dzień drugiego miesiąca następującego po okresie podatkowym

(np. VAT za styczeń jest płatny do 12 marca).

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja musi być przechowywana przez co najmniej 10 lat, w tym faktury i wszelka dokumentacja dotycząca dostaw opodatkowanych.

Przewodniki: Fiński VAT dla SaaS

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2003 r. Finlandia wymaga od sprzedawców spoza UE (w tym platform internetowych) usług cyfrowych, aby
konsumentów (B2C) w Finlandii zarejestrowali się i pobierali VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.
obowiązek został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych mających siedzibę w UE, obowiązujący od 1 stycznia 2015 r.
Od 1 stycznia 2019 r. Finlandia stosuje próg rejestracji VAT wynoszący 10 000 EUR dla firm z siedzibą w UE
świadczących usługi cyfrowe. Próg ten nie dotyczy firm spoza UE.

 

Firmy z siedzibą w Finlandii – próg rejestracji VAT: 20 000 € obrotu podlegającego opodatkowaniu.
Dostawcy spoza UE (bez stałego miejsca prowadzenia działalności w Finlandii) – Brak progu rejestracji VAT dla cyfrowych usług B2C. Efektywny próg: €0.
Dostawcy z siedzibą w UE (transgraniczne usługi cyfrowe B2C) – Obowiązuje ogólnounijny próg 10 000 €.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja działalności gospodarczej jest obsługiwana przez Finnish Tax Administration (Vero). Zagraniczne firmy bez stałego miejsca prowadzenia działalności mogą zarejestrować się do VAT bez lokalnego numeru identyfikacyjnego firmy, jeśli dokonują wyłącznie sprzedaży podlegającej opodatkowaniu, do której nie ma zastosowania mechanizm odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer VAT (format: FI99999999) jest wydawany przez Finnish Tax Administration.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Finlandii wynosi 25,5% (podwyższona z 24% pod koniec 2024 r.). Usługi SaaS/cyfrowe podlegają tej standardowej stawce.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, zastosuj następujący wzór:

 

Kwota podatku = Cena netto x 0,255

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Odwrotne obciążenie (B2B) ma zastosowanie do transgranicznych usług B2B. Jeśli zagraniczny dostawca SaaS sprzedaje usługi fińskiej firmie zarejestrowanej jako płatnik VAT, nabywca rozlicza podatek VAT. Sprzedawca nie nalicza fińskiego podatku VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi naliczyć 25,5% fińskiego podatku VAT od sprzedaży B2C i odprowadzić go za pośrednictwem OSS lub lokalnej fińskiej rejestracji VAT.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Przy sprzedaży B2B w Finlandii sprzedawca nie nalicza VAT. Faktura musi zawierać numer identyfikacji podatkowej VAT nabywcy i odniesienie do “odwrotnego obciążenia”.

Krok: 3 Wymogi dotyczące fakturowania

Pola obowiązkowe obejmują:
• Data wystawienia & Numer kolejny
• Numer identyfikacji podatkowej VAT sprzedawcy & nabywcy
• Pełne nazwy i adresy
• Opis usługi (SaaS)
• Data wykonania usługi/zakończenia
• Podstawa opodatkowania dla każdej stawki
• Stawka VAT (25.5%) i kwota
• W przypadku B2B: adnotacja “odwrotne obciążenie”.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standardowy okres rozliczeniowy to miesiąc.

Kwartalnie, jeśli obrót < 100 tys. €; Rocznie, jeśli < 30 tys. €.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin składania deklaracji upływa 12. dnia drugiego miesiąca po okresie rozliczeniowym (np. VAT za styczeń płatny jest do 12 marca).

Krok: 3 Złożenie

Obowiązkowe składanie deklaracji elektronicznych odbywa się za pośrednictwem portalu MyTax (OmaVero). Płatności dokonywane są przelewem bankowym SEPA z wykorzystaniem unikalnego numeru referencyjnego.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty i faktury muszą być przechowywane przez 10 lat (Dozwolone i preferowane jest przechowywanie elektroniczne).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Finlandii może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski