Ставка податку за регіонами Фінляндія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Важливий посібник з ПДВ на SaaS у Фінляндії

Finland’s robust tax administration implements the EU Value Added Tax (VAT) system for businesses, including those offering Software-as-a-Service (SaaS) solutions. Understanding and adhering to Finland’s SaaS sales tax regulations is essential for smooth business operations and compliance. The standard VAT rate for SaaS is 25.5%, consistent with most EU member states. This rate applies to all digital services provided to businesses and consumers within Finland. Companies exceeding the annual threshold of €15,000 must register for VAT, collect the tax from their customers, and submit regular VAT returns to the Finnish Tax Administration. These periodic reports, typically monthly, detail all taxable transactions and must be submitted by 12th day of the second month following the tax period.

Мозаїчне зображення

Фінляндія

Фінляндія запровадила систему ПДВ ЄС у 1994 році, зосередившись на підтримці надійної податкової адміністрації.

Офіційне посилання уряду: Verohallinto

25.5%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

14.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Жодні конкретні цифрові товари чи послуги не мають зниженої ставки податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися за схемою Союзу у Фінляндії, ви повинні:

Подати реєстраційне повідомлення через онлайн-портал MyTax.
Мати дійсний фінський номер платника ПДВ.
Тільки компанії, зареєстровані як платники ПДВ у Фінляндії, можуть брати участь у системі Союзу.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні послуги: цифрові послуги, що надаються в автоматизованому режимі, вимагають мінімальної участі людини та залежать від технологій.
Послуги мовлення: аудіо- або відеоконтент, який одночасно поширюється серед громадськості медіакомпанією, що здійснює редакційний контроль над програмами.
Телекомунікаційні послуги: послуги з електронної передачі інформації, включаючи голос, дані та зображення, з використанням таких технологій, як дроти, радіохвилі або оптоволоконні кабелі.

Штрафи

Якщо ви подасте податкову декларацію із запізненням, з вас буде стягнуто штраф. Цей штраф становить €3 за кожен день прострочення, але загальний максимальний розмір штрафу становить €135. Це стосується випадків, коли ваша декларація подана із запізненням до 45 днів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Default is Monthly.

Quarterly if turnover < €100k;

Annual if < €30k.

Кінцевий термін подання звітності

The 12th day of the second month following the tax period

(e.g., Jan VAT is due March 12).

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Облік необхідно вести не менше 10 років, включаючи рахунки-фактури та будь-яку документацію, що стосується оподатковуваних поставок.

How-To Guides: Finnish SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2003, Finland requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to
consumers (B2C) in Finland to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The
обов'язок був поширений на постачальників цифрових послуг, заснованих в ЄС, з 1 січня 2015 року.
Effective January 1, 2019, Finland applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established
постачальників цифрових послуг. Цей поріг не застосовується до компаній не з ЄС.

 

Finland-established businesses – VAT registration threshold: €20,000 taxable turnover.
Non-EU suppliers (no fixed establishment in Finland) – No VAT registration threshold for B2C digital services. Effective threshold: €0.
Постачальники, засновані в ЄС (транскордонні цифрові послуги B2C) — Застосовується поріг у 10 000 євро для всього ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Business registration is handled by the Finnish Tax Administration (Vero). Foreign companies without a fixed establishment can register for VAT without a local business ID if only performing taxable sales where reverse charge doesn’t apply.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

The VAT Number (format: FI99999999) is issued by the Finnish Tax Administration.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

The standard VAT rate in Finland is 25.5% (increased from 24% in late 2024). SaaS/Digital services fall under this standard rate.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, застосуйте таку формулу:

 

Tax Amount = Net Price x 0.255

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Reverse Charge (B2B) applies to cross-border B2B services. If a foreign SaaS provider sells to a Finnish VAT-registered business, the buyer accounts for the VAT. The seller does not charge Finnish VAT.

Крок: 1 Продаж B2C

Seller must charge 25.5% Finnish VAT on B2C sales and remit it via the OSS or local Finnish VAT registration.

Крок: 2 Продаж B2B

When selling B2B in Finland, the seller does not charge VAT. The invoice must state the buyer’s VAT ID and a reference to “Reverse Charge.”

Крок: 3 Invocing Requirements

The mandatory fields include:
• Date of issue & Sequential number
• Seller’s & Buyer’s VAT ID
• Full names and addresses
• Опис послуги (SaaS)
• Date of service/completion
• Taxable amount per rate
• VAT rate (25.5%) and amount
• If B2B: “Reverse charge” note.

Крок: 1 Період подання

The default filing interval is monthly.

Quarterly if turnover < €100k; Annual if < €30k.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

The filing deadline is the 12th day of the second month following the tax period (e.g., Jan VAT is due March 12).

Крок: 3 Подання

Mandatory electronic filing is done via the MyTax (OmaVero) portal. Payments are made via SEPA bank transfer using a unique reference number.

Крок: 4 Ведення обліку

Records and invoices must be kept for 10 years (Electronic storage is permitted and preferred).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating VAT registration and fiscal representation in Finland can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська