Alíquota de imposto por região Finlândia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Guia essencial para o IVA de SaaS na Finlândia

A robusta administração fiscal da Finlândia implementa o sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) da UE para empresas, incluindo aquelas que oferecem soluções de Software-as-a-Service (SaaS). Compreender e aderir às regulamentações fiscais de vendas de SaaS da Finlândia é essencial para operações comerciais tranquilas e conformidade. A taxa padrão de IVA para SaaS é de 25,5%, consistente com a maioria dos estados membros da UE. Essa taxa aplica-se a todos os serviços digitais fornecidos a empresas e consumidores na Finlândia. Empresas que excedam o limite anual de €15.000 devem registrar-se para IVA, cobrar o imposto de seus clientes e apresentar declarações de IVA regulares à Administração Fiscal Finlandesa. Esses relatórios periódicos, geralmente mensais, detalham todas as transações tributáveis e devem ser apresentados até o dia 12 do segundo mês seguinte ao período fiscal.

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Finlândia

A Finlândia adotou o sistema de IVA da UE em 1994, com foco na manutenção de uma administração tributária robusta.

Link oficial do governo: Verohallinto

25.5%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

14.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Para se registrar no regime da União na Finlândia, você deve:

Enviar uma notificação de registro através do portal online MyTax.
Ter um número de contribuinte de IVA finlandês válido.
Somente empresas com registro de IVA existente na Finlândia podem participar do regime da União.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços eletrônicos: Serviços entregues digitalmente que são altamente automatizados, requerem envolvimento humano mínimo e dependem de tecnologia.
Serviços de transmissão: Conteúdo de áudio ou vídeo distribuído simultaneamente ao público por uma empresa de mídia com controle editorial sobre a programação.
Serviços de telecomunicações: Serviços para transmitir informações eletronicamente, incluindo voz, dados e imagens, usando tecnologias como fios, ondas de rádio ou fibras ópticas.

Penalidades

Se você enviar sua declaração de imposto com atraso, será cobrada uma multa. Esta multa é de € 3 por dia de atraso, mas a multa máxima total é de € 135. Isso se aplica se sua declaração estiver atrasada por até 45 dias.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

O padrão é Mensal.

Trimestralmente se o faturamento < €100k;

Anualmente se < €30k.

Prazo de entrega

O 12º dia do segundo mês após o período fiscal

(por exemplo, o IVA de jan. vence em 12 de março).

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por pelo menos 10 anos, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

Guias Práticos: IVA de SaaS Finlandês

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Finlândia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais
consumidores (B2C) na Finlândia se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. O
obrigação foi estendida a prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE com efeito a 1 de janeiro de 2015.
A partir de 1º de janeiro de 2019, a Finlândia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para empresas estabelecidas na UE
provedores de serviços digitais. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

 

Empresas estabelecidas na Finlândia – limite de registro de IVA: €20.000 de faturamento tributável.
Fornecedores não-UE (sem estabelecimento fixo na Finlândia) – Sem limite de registro de IVA para serviços digitais B2C. Limite efetivo: €0.
Fornecedores estabelecidos na UE (serviços digitais B2C transfronteiriços) – Aplica-se o limite de € 10.000 em toda a UE.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro de empresas é gerido pela Administração Fiscal Finlandesa (Vero). Empresas estrangeiras sem um estabelecimento fixo podem registrar-se para IVA sem um ID de empresa local se realizarem apenas vendas tributáveis onde a autoliquidação não se aplica.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O número de IVA (formato: FI99999999) é emitido pela Administração Fiscal Finlandesa.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão na Finlândia é de 25,5% (aumentada de 24% no final de 2024). Serviços SaaS/Digitais se enquadram nesta taxa padrão.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o seu valor de imposto, aplique a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 0,255

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

A Autoliquidação (B2B) aplica-se a serviços B2B transfronteiriços. Se um fornecedor estrangeiro de SaaS vender para uma empresa finlandesa registada para efeitos de IVA, o comprador é responsável pelo IVA. O vendedor não cobra IVA finlandês.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 25,5% de IVA finlandês nas vendas B2C e remetê-lo através do OSS ou de um registo local de IVA finlandês.

Passo: 2 Vender B2B

Ao vender B2B na Finlândia, o vendedor não cobra IVA. A fatura deve indicar o NIF do comprador e uma referência a “Inversão do Sujeito Passivo.”

Passo: 3 Requisitos de Faturação

Os campos obrigatórios incluem:
• Data de emissão & Número sequencial
• ID de IVA do Vendedor & do Comprador
• Nomes completos e endereços
• Descrição do serviço (SaaS)
• Data de prestação/conclusão do serviço
• Valor tributável por taxa
• Taxa de IVA (25,5%) e valor
• Se B2B: “Autoliquidação” nota.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O intervalo de declaração padrão é mensal.

Trimestral se volume de negócios < €100k; Anual se < €30k.

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo de declaração é o 12.º dia do segundo mês seguinte ao período fiscal (p. ex., o IVA de Jan. é devido a 12 de Março).

Passo: 3 Submissão

A declaração eletrônica obrigatória é realizada através do portal MyTax (OmaVero). Os pagamentos são efetuados via transferência bancária SEPA, utilizando um número de referência único.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros e faturas devem ser mantidos por 10 anos (O armazenamento eletrônico é permitido e preferencial).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal na Finlândia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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