Alíquota de imposto por região Rússia

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

A Rússia opera um sistema duplo de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), administrado pelo Serviço Fiscal Federal (FNS), apresentando uma taxa de IVA padrão de 22%. Para fornecedores não residentes, as obrigações de conformidade dependem estritamente do tipo de cliente: as transações B2B são automaticamente transferidas para o comprador russo local por meio de um mecanismo de autoliquidação, enquanto os provedores B2C estrangeiros devem registrar-se diretamente no FNS desde a sua primeira transação. As empresas B2C estrangeiras registradas são obrigadas a apresentar declarações e remeter pagamentos eletronicamente por meio de um portal online dedicado, em regime trimestral, com as submissões devidas até o dia 25 do mês seguinte ao período de relatório.

Imagem em mosaico

Rússia

A Rússia aplica uma taxa de IVA especial de 22,00% sobre serviços digitais/eletrônicos fornecidos por fornecedores estrangeiros a indivíduos russos (B2C). Para transações B2B, a entidade legal russa atua como agente fiscal — calculando e remetendo o IVA (autoliquidação). 

Link oficial do governo: Serviço Fiscal Federal da Rússia

22.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Antes da primeira venda

Registro online possível

sim 

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Provedores digitais B2C estrangeiros registram-se através do portal dedicado da FNS lkioreg.nalog.ru — sem necessidade de representante local; o B2B é tratado pelo cliente russo como agente fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços eletrônicos fornecidos através da Internet

Penalidades

  • Apresentação tardia: 5% do imposto não pago por mês (mínimo de RUB 1.000, máximo de 30% do imposto não pago)
  • Moratória sobre penalidades para novos declarantes de STS para IVA 

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Dia 25 do mês seguinte ao final do trimestre

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

5 anos 

Guias Práticos: Rússia SaaS IVA

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2017, a Rússia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Rússia se registrem e cobrem IVA, independentemente do valor das vendas. 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Rússia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a clientes empresariais (B2B) na Rússia se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se online através do “Gabinete de IVA para Empresas de Internet” no portal nalog.ru. O pedido deve ser enviado em até 30 dias após o início das atividades.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registro, as empresas receberão:

  • INN (Número de Identificação Fiscal do Contribuinte) e KPP (Código de Razão para Registro Fiscal).
  • Formato INN: 10 dígitos (p. ex., 9909xxxxxx para organizações estrangeiras).

Passo: 1 Taxa Padrão

O VAT padrão (IVA) na Rússia é de 22%. 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 22 %

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

• Regra Legal: Tecnicamente, fornecedores estrangeiros são obrigados a cobrar IVA de empresas russas.
• Realidade Prática: Devido a bloqueios de pagamento, o FTS permite que compradores russos atuem como agentes fiscais e retenham o IVA. Você deve esclarecer isso com seu comprador.

Passo: 1 Vender B2C

Cobre 22% de IVA sobre serviços digitais vendidos a indivíduos na Rússia. Os preços geralmente devem ser exibidos com IVA incluído.

Passo: 2 Vender B2B

• Padrão: Cobrar 22% de IVA se você estiver registrado e puder aceitar pagamentos.
• Modo Sanções: Não cobrar IVA. Permitir que o comprador russo o retenha e o pague ao orçamento (equivalente a Inversão de Cobrança).

Passo: 3 Requisitos da Fatura

• B2C: Sem obrigação de fatura rigorosa; a confirmação de pagamento é suficiente.

 

• B2B: Se cobrar IVA, emitir uma fatura comercial padrão incluindo:

– Nome do Fornecedor, INN e KPP
– Nome do Cliente e INN
– Data e Descrição
– Valor e taxa do IVA explicitamente declarados.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo de apresentação é até o dia 25 do mês seguinte ao trimestre. O pagamento vence até o dia 28 do mês seguinte ao trimestre (sob o sistema de Conta Única de Impostos).

Passo: 3 Submissão

Apresente eletronicamente através do portal do Escritório de IVA para Empresas de Internet (LKS). Os pagamentos devem ser feitos em RUB.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos por 4 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Rússia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um especialista
Imagem em mosaico
pt_PTPortuguês
en_USEnglish es_ESEspañol pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_PTPortuguês