Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Paraguay

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Paraguay aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) standard de 10% alături de o Taxă pe Serviciile Digitale efectivă de 4,5% pentru furnizorii de servicii digitale nerezidenți, care este administrată de Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Companiile digitale nerezidente trebuie să se înregistreze la DNIT printr-un reprezentant fiscal local și să depună rapoarte electronice de tranzacții într-un ciclu trimestrial, deși taxele sunt adesea colectate la sursă de intermediari financiari locali. Concomitent, țara își digitalizează rapid economia internă printr-o implementare eșalonată a sistemului de facturare electronică SIFEN, care impune facturarea structurată în format XML pentru toate entitățile nou înregistrate, furnizorii de stat și valurile secvențiale de contribuabili desemnați.

Imagine mozaic

Paraguay

Paraguay aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) de 10% plus o Taxă pe Serviciile Digitale de 4.5% furnizorilor de servicii digitale nerezidenți. De la 1 ianuarie 2022, nerezidenții trebuie să se înregistreze la SET (acum parte din DNIT), să numească un reprezentant fiscal local și să raporteze tranzacțiile trimestrial. 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Numiți un reprezentant fiscal local; înregistrați-vă la SET (acum DNIT); reprezentantul raportează tranzacțiile trimestrial

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Streaming, aplicații de ride-hailing, publicitate digitală și alte servicii digitale ale nerezidenților

Penalități

Penalități impuse de SET / DNIT pentru nerespectarea termenului de înregistrare, depunere tardivă sau plată insuficientă (conform codului fiscal din Paraguay)

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Între 7 și 25 ale lunii următoare tranzacției.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

5 ani 

Ghiduri practice: TVA SaaS Paraguay

Pasul: 1 Plafon

Sistemul de TVA din Paraguay este reglementat de Legea nr. 6380/2019 și de normele sale de aplicare, inclusiv Decretul nr. 3107/2019.

 

Nu există un prag pentru furnizorii nerezidenți de servicii digitale. Înregistrarea este obligatorie începând cu primele vânzări, dacă se vând către consumatori (B2C).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii străini cu un reprezentant local trebuie să se înregistreze la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), cunoscută anterior ca SET. Înregistrarea se face prin intermediul portalului Marangatú.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Codul fiscal este RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nerezidenților care vând B2C li se emite un RUC specific pentru furnizorii de servicii digitale.

Pasul: 1 Cotă Standard

TVA-ul standard (IVA) în Paraguay este de 10%.

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Valoare taxă = Preț net x 10 %

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. Pentru vânzările B2B, furnizorul străin nu percepe TVA. Clientul de afaceri local paraguayan este responsabil pentru auto-evaluarea și plata taxei (IVA) prin mecanismul de taxare inversă.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii nerezidenți trebuie să perceapă 10% TVA. Dacă furnizorul nu este înregistrat, intermediarii financiari locali (bănci/emitenți de carduri de credit) sunt obligați legal să rețină 10% TVA la momentul plății.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Impozitul nu este perceput de vânzător. Vânzătorul trebuie să colecteze și să verifice RUC-ul cumpărătorului pentru a dovedi că este o tranzacție B2B.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie emise ca DTE (Documente Fiscale Electronice) prin sistemul SIFEN și trebuie să includă:

  • Denumire & Adresă Furnizor
  • Codul fiscal al furnizorului (dacă este înregistrat)
  • RUC-ul cumpărătorului (pentru B2B)
  • Număr Secvențial Factură
  • Data emiterii
  • Descriere detaliată (SaaS/Serviciu Digital)
  • Suma totală și cota de TVA (10% sau nota „taxare inversă” pentru B2B)

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele se depun lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită este stabilit de “Calendarul Perpetuu” pe baza ultimei cifre a RUC-ului. În general, acesta se încadrează între 7 și 25 ale lunii următoare tranzacției.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile sunt depuse prin Formularul 120 (TVA) sau Formularul 90 (pentru nerezidenți) prin portalul Marangatú. Plățile se efectuează prin transfer bancar electronic sau prin agenți de plată autorizați (de ex., Aquí Pago).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Evidențele trebuie păstrate timp de 5 ani (termen de prescripție).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Paraguay poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână