Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări China

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

China operează un cadru de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) pe mai multe niveluri, cu o cotă standard de 13%, regulile sale transfrontaliere fiind recent actualizate conform noilor Reguli de Implementare a Legii TVA care au mutat strict modelul de impozitare la “locul de consum.” Furnizorii nerezidenți de servicii digitale și de alte servicii nu se pot înregistra direct în scopuri de TVA, mutând sarcina în întregime asupra clientului rezident chinez sau a agentului local de a reține și a declara taxa printr-un mecanism de taxare inversă. În plus, conformitatea s-a extins semnificativ în baza Decretului Consiliului de Stat nr. 810, care impune ca atât întreprinderile interne, cât și cele externe de platforme de internet să raporteze în mod regulat date de identitate și de tranzacție pentru operatorii locali.

Imagine mozaic

China

China aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) cu cote multiple: 13% (standard pentru vânzări/importuri de bunuri), 9% (necesități, anumite servicii), 6% (telecomunicații, servicii financiare, servicii pentru consumatori) și 0% (exporturi). 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Administrația Fiscală de Stat - Versiunea engleză

13.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

6.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Telecomunicații, servicii financiare, servicii pentru consumatori

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Da (clientul rezident chinez sau reprezentantul local contabilizează TVA-ul la importurile de servicii)

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Nerezidenții nu se pot înregistra direct; clientul rezident chinez sau agentul local este responsabil pentru înregistrarea și raportarea TVA-ului

Este necesar un reprezentant local

Da (un reprezentant local sau clientul este responsabil pentru contabilizarea și raportarea taxei — vatcalc)

Procedura de înregistrare

Nerezidenții nu se pot înregistra; obligația revine clientului rezident chinez sau agentului local

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii digitale și electronice importate de clienți chinezi

Penalități

Penalități pentru depunerea/plata cu întârziere conform Legii chineze privind colectarea și administrarea impozitelor: 

  • amenzi de 2.000-50.000 CNY pentru nedepunere;
  • majorare zilnică de întârziere la plată de 0,05% (~18% anual) pentru impozitul restant. 

Interval de depunere

Clientul/agentul chinez depune declarațiile conform programului său normal de depunere a TVA-ului (de obicei lunar)

Termen limită de depunere

Conform termenului normal de depunere a declarației de TVA a clientului chinez

Cerințe privind facturarea electronică

Sistemul Fapiao, obligatoriu în China pentru afacerile interne; nerezidenții nu emit direct

Păstrarea evidențelor

10 ani

Ghiduri practice: TVA SaaS în China

Pasul: 1 Plafon

Nu există un prag de înregistrare la TVA de minimis pentru furnizorii de SaaS străini; înregistrarea la TVA pentru companiile nerezidente nu este, în general, permisă — în schimb, TVA-ul este gestionat printr-un mecanism de reținere la sursă de către cumpărătorul chinez atunci când serviciile sunt consumate în China. Entitățile locale trebuie să se înregistreze dacă au o prezență de afaceri în China.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii străini care vând servicii digitale în China de obicei nu se înregistrează direct la China VAT; clientul chinez sau agentul de reținere se ocupă de obligațiile de TVA. Entitățile interne se înregistrează la State Taxation Administration (STA) / National Tax Authority (国家税务总局) prin intermediul biroului fiscal local.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Entitățile locale primesc un Număr de Identificare Fiscală (NIF) pentru TVA emis de Administrația Fiscală de Stat la înregistrarea în scopuri de TVA. Nerezidenții nu primesc un număr de TVA, dar pot fi reprezentați de un agent local acolo unde este obligatoriu.

Pasul: 1 Cotă Standard

Rata taxei pe vânzări este de 6%–13%, în funcție de clasificarea serviciului; serviciile moderne și digitale atrag de obicei rata de 6% (sub rezerva specificațiilor).

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dumneavoastră, vă rugăm să utilizați următoarea formulă:

 

Suma Taxei = Preț Net X Cota de TVA 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Nu există un mecanism tradițional de taxare inversă în stil UE pentru SaaS non-rezident; în schimb, cumpărătorul chinez reține TVA-ul pentru serviciile transfrontaliere consumate în China (funcționează ca o reținere la sursă de tip taxare inversă).

Pasul: 1 Vânzări B2C

Dacă serviciile digitale sunt consumate în China de către consumatori privați, TVA-ul poate fi considerat în continuare consumat în China și poate declanșa reținerea TVA-ului de către cumpărător sau intermediarul platformei; furnizorii non-rezidenți nu se pot înregistra direct și, de obicei, prețul include TVA.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Acolo unde un client de afaceri chinez cumpără SaaS consumat în China, clientul/agentul de reținere este responsabil pentru reținerea și remiterea TVA-ului; furnizorului nu i se cere să încaseze TVA.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

 

– Numele și adresa furnizorului (nerezident sau rezident)
– Numele cumpărătorului și CUI-ul chinezesc de TVA (dacă este rezident)
– Descrierea serviciului și Locația de Consum
– Data și Numărul Secvențial al Facturii
– Moneda și Suma
– Cota de TVA și Suma TVA (afișate dacă este cazul)

Pasul: 1 Interval de depunere

Contribuabilii TVA interni depun declarații lunar (general) sau trimestrial (pentru întreprinderile mici). Agenții de reținere respectă aceleași perioade pentru plata TVA-ului reținut.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită de depunere este, de obicei, de 15 zile de la sfârșitul perioadei (lunare/trimestriale), ajustat în funcție de termenele oficiale.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile și plățile de TVA sunt transmise prin intermediul portalului STA e-tax (電子稅務局), iar plățile se efectuează adesea prin transfer bancar. TVA-ul reținut de cumpărător este declarat în propria declarație.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările contabile, facturile și documentele de TVA trebuie păstrate timp de cel puțin 10 ani conform reglementărilor chinezești privind conformitatea cu TVA.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Yukon poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână