Stawka podatku według regionu Chiny

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

China operates a multi-tiered Value Added Tax (VAT) framework featuring a 13% standard rate, with its cross-border rules freshly updated under the new VAT Law Implementation Rules that shifted the sourcing model strictly to the “place of consumption.” Non-resident digital and service providers cannot register for VAT directly, shifting the burden entirely onto the Chinese resident customer or local agent to withhold and account for the tax via a reverse charge mechanism. Additionally, compliance has expanded significantly under State Council Decree No. 810, which mandates that both domestic and overseas internet platform enterprises must regularly report identity and transaction data for local operators.

Obraz mozaikowy

Chiny

China applies a Value Added Tax (VAT) with multiple rates: 13% (standard on goods sales/importation), 9% (necessities, certain services), 6% (telecommunications, financial services, consumer services), and 0% (exports). 

Oficjalny link rządowy: State Taxation Aministration - English Version

13.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

6.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Telecommunications, financial services, consumer services

Tax applicable for

B2B and B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Yes (Chinese resident customer or local representative accounts for VAT on imports of services)

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Non-residents cannot register directly; the Chinese resident customer or local agent is responsible for accounting and reporting VAT

Wymagany lokalny przedstawiciel

Yes (a local representative or the customer is responsible for accounting and reporting the tax — vatcalc)

Procedura rejestracji

Non-residents cannot register; obligation falls on Chinese resident customer or local agent

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Digital and electronic services imported by Chinese customers

Kary

Late filing/payment penalties per Chinese Tax Collection and Administration Law: 

  • fines of CNY 2,000-50,000 for failure to file;
  • daily late payment surcharge of 0.05% (~18% annual) on overdue tax. 

Częstotliwość składania deklaracji

Chinese customer/agent files per their normal VAT filing schedule (typically monthly)

Termin składania deklaracji

Per the Chinese customer’s normal VAT return deadline

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Fapiao system mandatory in China for domestic businesses; non-residents not directly issuing

Prowadzenie dokumentacji

10 years

How-To Guides: China SaaS VAT

Krok: 1 Próg

There is no de-minimis VAT registration threshold for foreign SaaS providers; VAT registration for non-resident businesses is generally not permitted — instead VAT is handled through a withholding mechanism by the Chinese purchaser when services are consumed in China. Local entities must register if they have a Chinese business presence.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Foreign providers selling digital services into China typically do not register directly with China VAT; the Chinese customer or withholding agent deals with VAT obligations. Domestic entities register with the State Taxation Administration (STA) / National Tax Authority (国家税务总局) through the local tax bureau.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Domestic entities receive a VAT Tax Identification Number (TIN) issued by the State Taxation Administration upon VAT registration. Non-residents do not receive a VAT number but may be represented by a domestic agent where mandated.

Krok: 1 Stawka standardowa

The sales tax rate is 6%–13% depending on service classification; modern and digital services typically attract the 6% rate (subject to specification).

Krok: 2 Wzór stawki

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X VAT rate 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

There is no traditional EU-style reverse charge for non-resident SaaS; instead, the Chinese purchaser withholds VAT on cross-border services consumed in China (serves like a reverse charge withholding).

Krok: 1 Sprzedaż B2C

If digital services are consumed in China by private consumers, VAT may still be deemed consumed in China and trigger VAT withholding by the purchaser or platform intermediary; non-resident suppliers cannot register directly and typically price include VAT.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Where a Chinese business customer buys SaaS consumed in China, the customer/withholding agent is responsible for withholding and remitting VAT; the supplier is not required to charge VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

 

– Supplier Name and Address (non-resident or domestic)
– Buyer Name and Chinese VAT TIN (if domestic)
– Service Description and Consumption Location
– Date and Sequential Invoice Number
– Currency and Amount
– VAT Rate and VAT Amount (shown if applicable)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Domestic VAT taxpayers file returns monthly (general) or quarterly (small-scale). Withholding agents follow the same periods for remitting withheld VAT.

Krok: 2 Termin złożenia

Filing deadline is typically 15 days after period end (monthly/quarterly), adjusted for official deadlines.

Krok: 3 Złożenie

VAT returns and payments are submitted via the STA e-tax portal (电子税务局) and payments often by bank transfer. Withheld VAT by the purchaser is declared in their return.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Accounting records, invoices and VAT documents must be retained for at least 10 years under Chinese VAT compliance rules.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Yukon’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski