Ставка податку за регіонами Китай

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

China operates a multi-tiered Value Added Tax (VAT) framework featuring a 13% standard rate, with its cross-border rules freshly updated under the new VAT Law Implementation Rules that shifted the sourcing model strictly to the “place of consumption.” Non-resident digital and service providers cannot register for VAT directly, shifting the burden entirely onto the Chinese resident customer or local agent to withhold and account for the tax via a reverse charge mechanism. Additionally, compliance has expanded significantly under State Council Decree No. 810, which mandates that both domestic and overseas internet platform enterprises must regularly report identity and transaction data for local operators.

Мозаїчне зображення

Китай

China applies a Value Added Tax (VAT) with multiple rates: 13% (standard on goods sales/importation), 9% (necessities, certain services), 6% (telecommunications, financial services, consumer services), and 0% (exports). 

Офіційне посилання уряду: State Taxation Aministration - English Version

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

6.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Telecommunications, financial services, consumer services

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Yes (Chinese resident customer or local representative accounts for VAT on imports of services)

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Non-residents cannot register directly; the Chinese resident customer or local agent is responsible for accounting and reporting VAT

Потрібен місцевий представник

Yes (a local representative or the customer is responsible for accounting and reporting the tax — vatcalc)

Процедура реєстрації

Non-residents cannot register; obligation falls on Chinese resident customer or local agent

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Digital and electronic services imported by Chinese customers

Штрафи

Late filing/payment penalties per Chinese Tax Collection and Administration Law: 

  • fines of CNY 2,000-50,000 for failure to file;
  • daily late payment surcharge of 0.05% (~18% annual) on overdue tax. 

Періодичність подання звітності

Chinese customer/agent files per their normal VAT filing schedule (typically monthly)

Кінцевий термін подання звітності

Per the Chinese customer’s normal VAT return deadline

Вимоги до електронного документообігу

Fapiao system mandatory in China for domestic businesses; non-residents not directly issuing

Ведення обліку

10 years

How-To Guides: China SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

There is no de-minimis VAT registration threshold for foreign SaaS providers; VAT registration for non-resident businesses is generally not permitted — instead VAT is handled through a withholding mechanism by the Chinese purchaser when services are consumed in China. Local entities must register if they have a Chinese business presence.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Foreign providers selling digital services into China typically do not register directly with China VAT; the Chinese customer or withholding agent deals with VAT obligations. Domestic entities register with the State Taxation Administration (STA) / National Tax Authority (国家税务总局) through the local tax bureau.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Domestic entities receive a VAT Tax Identification Number (TIN) issued by the State Taxation Administration upon VAT registration. Non-residents do not receive a VAT number but may be represented by a domestic agent where mandated.

Крок: 1 Стандартна ставка

The sales tax rate is 6%–13% depending on service classification; modern and digital services typically attract the 6% rate (subject to specification).

Крок: 2 Формула ставки

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X VAT rate 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

There is no traditional EU-style reverse charge for non-resident SaaS; instead, the Chinese purchaser withholds VAT on cross-border services consumed in China (serves like a reverse charge withholding).

Крок: 1 Продаж B2C

If digital services are consumed in China by private consumers, VAT may still be deemed consumed in China and trigger VAT withholding by the purchaser or platform intermediary; non-resident suppliers cannot register directly and typically price include VAT.

Крок: 2 Продаж B2B

Where a Chinese business customer buys SaaS consumed in China, the customer/withholding agent is responsible for withholding and remitting VAT; the supplier is not required to charge VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

 

– Supplier Name and Address (non-resident or domestic)
– Buyer Name and Chinese VAT TIN (if domestic)
– Service Description and Consumption Location
– Date and Sequential Invoice Number
– Currency and Amount
– VAT Rate and VAT Amount (shown if applicable)

Крок: 1 Період подання

Domestic VAT taxpayers file returns monthly (general) or quarterly (small-scale). Withholding agents follow the same periods for remitting withheld VAT.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Filing deadline is typically 15 days after period end (monthly/quarterly), adjusted for official deadlines.

Крок: 3 Подання

VAT returns and payments are submitted via the STA e-tax portal (电子税务局) and payments often by bank transfer. Withheld VAT by the purchaser is declared in their return.

Крок: 4 Ведення обліку

Accounting records, invoices and VAT documents must be retained for at least 10 years under Chinese VAT compliance rules.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Yukon’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська