Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Rusia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Rusia operează un sistem de TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) cu regim dublu, administrat de Serviciul Fiscal Federal (FNS), având o cotă standard de TVA de 22%. Pentru furnizorii nerezidenți, obligațiile de conformitate depind strict de tipul de client: tranzacțiile B2B sunt transferate automat către cumpărătorul rus local printr-un mecanism de taxare inversă, în timp ce furnizorii B2C străini trebuie să se înregistreze direct la FNS încă de la prima lor tranzacție. Afacerile B2C străine înregistrate sunt obligate să depună declarații și să efectueze plăți electronic, printr-un portal online dedicat, conform unui program trimestrial, cu termenele de depunere până la data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare.

Imagine mozaic

Rusia

Rusia aplică o cotă specială de TVA de 22,00% serviciilor digitale/electronice furnizate de furnizori străini persoanelor fizice ruse (B2C). Pentru tranzacțiile B2B, entitatea juridică rusă acționează ca agent fiscal — calculând și virând TVA-ul (taxare inversă). 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul Fiscal Federal al Rusiei

22.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Furnizorii digitali B2C străini se înregistrează prin portalul dedicat FNS lkioreg.nalog.ru — nu este necesar un reprezentant local; B2B este gestionat de clientul rus ca agent fiscal

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii electronice furnizate prin Internet

Penalități

  • Depunere tardivă: 5% din impozitul neplătit pe lună (minim 1.000 RUB, maxim 30% din impozitul neplătit)
  • Moratoriu privind penalitățile pentru depunerea în premieră de la STS la TVA 

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

A 25-a zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

5 ani 

Ghiduri practice: TVA SaaS Rusia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2017, Rusia impune furnizorilor nerezidenți (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatorii (B2C) din Rusia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Rusia solicită furnizorilor nerezidenți (inclusiv platformele online) de servicii digitale către clienții de afaceri (B2B) din Rusia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin intermediul „Biroului de TVA pentru Companii de Internet” pe portalul nalog.ru. Cererea trebuie depusă în termen de 30 de zile de la începerea activităților.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, companiile vor primi:

  • INN (Număr de Identificare Fiscală) și KPP (Codul Motivului de Înregistrare Fiscală).
  • Format INN: 10 cifre (ex.: 9909xxxxxx pentru organizațiile străine).

Pasul: 1 Cotă Standard

TVA standard (IVA) în Rusia este de 22%. 

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma TVA = Preț net x 22 %

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

• Regulă legală: Din punct de vedere tehnic, furnizorii străini sunt obligați să perceapă TVA companiilor rusești.
• Realitate practică: Din cauza blocajelor de plată, FTS permite cumpărătorilor ruși să acționeze ca agenți fiscali și să rețină TVA-ul. Ar trebui să clarificați acest aspect cu cumpărătorul dumneavoastră.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Percepeți 22% TVA pentru serviciile digitale vândute persoanelor fizice din Rusia. Prețurile trebuie afișate, în general, cu TVA inclus.

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Standard: Taxați 22% TVA dacă sunteți înregistrat și puteți accepta plăți.
• Mod Sancțiuni: Nu taxați TVA. Permiteți cumpărătorului rus să rețină și să-l plătească la buget (Echivalent taxare inversă).

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

• B2C: Fără obligație strictă de facturare; confirmarea plății este suficientă.

 

• B2B: Dacă taxați TVA, emiteți o factură comercială standard care să includă:

– Nume furnizor, INN & KPP
– Nume client & INN
– Dată & Descriere
– Suma și cota TVA menționate explicit.

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxele sunt depuse trimestrial.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită de depunere este până în a 25-a zi a lunii următoare trimestrului. Plata este scadentă până în a 28-a zi a lunii următoare trimestrului (conform sistemului Contului Unic de Impozite).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți electronic prin portalul Oficiului TVA pentru Companii de Internet (LKS). Plățile trebuie efectuate în RUB.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Evidențele trebuie păstrate timp de 4 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Rusia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână