Belastingtarief per regio New Jersey

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in New Jersey: Wat bedrijven moeten weten

Bedrijven in New Jersey die te maken hebben met SaaS (Software-as-a-Service) worden geconfronteerd met een dynamisch landschap van omzetbelasting. Momenteel valt SaaS niet onder de algemene omzetbelasting van de staat met een tarief van 6,625%. Het begrijpen van en navigeren door de SaaS-omzetbelasting in New Jersey is cruciaal voor bedrijven om naleving te waarborgen en financiële gevolgen te vermijden.

Mozaïekafbeelding

New Jersey

New Jersey hanteert een progressief belastingstelsel met tarieven tot 10,75%, wat het belang van de financiering van openbare diensten te midden van hoge kosten van levensonderhoud benadrukt.

Officiële overheidslink: State of NJ - Department of the Treasury - Division of Taxation

6.625%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Vrijgestelde productcategorieën

SaaS

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u meer dan $100.000 aan omzet of 200 transacties overschrijdt

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij de New Jersey Division of Taxation om een btw-nummer aan te vragen.
Dien formulier CBT-100 (Corporation Business Tax Return) in als u inkomsten uit New Jersey genereert.
Wijs indien nodig een in New Jersey geregistreerde agent aan

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$ 100.000,00 of 200 transacties

Indieningsinterval

Maandelijks of driemaandelijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar, 7 jaar aanbevolen

Handleidingen: New Jersey SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Bedrijven moeten omzetbelasting innen in New Jersey als ze een fysieke of economische nexus hebben.

  • Fysieke aanwezigheid betekent dat een bedrijf een tastbare aanwezigheid of activiteit heeft in een staat.
  • Economische aanwezigheid betekent dat een bedrijf voldoet aan de economische drempel van een staat voor de totale omzet of het aantal transacties in die staat.

 

Economische nexus is van toepassing op verkopers op afstand bij een bruto-omzet van $100.000 of meer of 200 of meer afzonderlijke transacties in het huidige of voorgaande kalenderjaar geleverd in NJ; registratie is verplicht als aan een van beide criteria is voldaan. Verkopers op afstand die alleen niet-belastbare verkopen doen (bijv. niet-belastbare SaaS) mogen zich registreren, maar kunnen een aanvraag indienen voor een niet-rapporterende status. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer bij New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services voor een Sales and Use Tax Certificate of Authority; externe verkopers kunnen zich ook registreren via het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Gebruik uw Federal Employer Identification Number (FEIN); na registratie ontvangt u een New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority van NJ Division of Taxation.

Stap: 1 Standaardtarief

Het standaard New Jersey Sales & Use Tax-tarief bedraagt 6,625% op belastbare verkopen. Er zijn geen aanvullende lokale verkoopbelastingen (behalve verlaagde tarieven in sommige Urban Enterprise Zones voor fysieke winkeliers). 

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs × 6,625%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Niet van toepassing; het Amerikaanse staatsverkoopbelastingregime maakt geen gebruik van een verleggingsregeling. Als verkopen belastbaar zijn, int en draagt de verkoper deze af; kopers doen geen zelfaanslag.

Stap: 1 B2C verkopen

Indien belastingplichtige goederen/diensten (gespecificeerde digitale producten/informatiediensten) en nexus aanwezig is, dient 6,625% omzetbelasting geïnd te worden op het verkooppunt bij consumenten in New Jersey. Indien uitsluitend niet-belastingplichtige SaaS wordt verkocht (uitgesloten als cloudservice), wordt geen belasting geïnd, maar kan registratie alsnog vereist zijn vanwege nexus-regels. 

Stap: 2 B2B verkopen

Dezelfde regel is van toepassing; indien een belastingplichtige dienst (bijv. informatiedienst), dan belasting innen als aan de nexus is voldaan. Niet-belastingplichtige SaaS vereist over het algemeen geen belastinginning.

Stap: 3 Factuurvereisten

NJ schrijft geen specifieke velden voor omzetbelastingfacturen voor vrijgestelde SaaS voor, maar een typische factuur moet het volgende bevatten:

  • Naam leverancier
  • FEIN leverancier
  • Factuurnummer
  • Factuurdatum
  • Naam/adres klant
  • Omschrijving van de diensten
  • Bedrag
  • In rekening gebrachte belasting (indien van toepassing).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven:

  • Maandelijks: Indien de geïnde NJ-belasting in het voorgaande jaar meer dan $30.000 bedroeg.
  • Per kwartaal: Standaard voor de meeste MKB-bedrijven.

 

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten doorgaans vóór de 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode ingediend zijn. 

Stap: 3 Indiening

Gebruik de online indieningsportal van de New Jersey Division of Taxation voor elektronische aangiften en betalingen. Elektronische Geldoverdracht (EFT) kan vereist zijn voor betaling. 

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar administratie van verkopen, vrijstellingen en geïnde belasting gedurende ten minste vier jaar (conform de algemene NJ-praktijken voor het bewaren van belastinggegevens) ter ondersteuning van aangiften en controles. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van New Jersey kan uitdagend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands