地域別税率 ニュージャージー州

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ニュージャージー州のSaaS売上税：企業が知っておくべきこと

New Jersey businesses dealing with SaaS (Software-as-a-Service) face a dynamic sales tax landscape. Currently, SaaS doesn’t fall under the state’s general sales tax with a rate of 6.625%. Understanding and navigating SaaS sales tax in New Jersey is crucial for businesses to ensure compliance and avoid financial repercussions.

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ニュージャージー州

ニュージャージー州は、最大10.75%の税率の累進課税制度を維持しており、生活費の高い中で公共サービスへの資金提供の重要性を強調しています。

政府機関の公式リンク： ニュージャージー州 - 財務省 - 税務局

6.625%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

SaaS

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上が100,000ドル、または取引が200件を超過した場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

売上税登録証明書を取得するには、ニュージャージー州税務局に登録してください。
ニュージャージー州 sourced の所得がある場合は、Form CBT-100（法人事業税申告書）を提出してください。
必要であれば、ニュージャージー州の登録代理人を任命してください。

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月または四半期ごと

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

How-To Guides: New Jersey SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Businesses need to collect sales tax in New Jersey if they have either a physical or an economic nexus.

  • Physical nexus means that a business has a tangible presence or activity in a state.
  • Economic nexus means that a business meets a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

 

Economic nexus applies for remote sellers at $100,000+ gross revenue or 200+ separate transactions in the current or prior calendar year delivered into NJ; registration is mandatory if either is met. Remote sellers that only make non-taxable sales (e.g., non-taxable SaaS) may register but can apply for non-reporting status. 

ステップ：2 事業登録

Register with New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services for a Sales and Use Tax Certificate of Authority; remote sellers can also register via the Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

ステップ：3 TIN/VAT番号

Use your Federal Employer Identification Number (FEIN); after registration you receive a New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority from NJ Division of Taxation.

ステップ：1 標準税率

Standard New Jersey Sales & Use Tax rate is 6.625% on taxable sales. There are no additional local sales taxes (except reduced rates in some Urban Enterprise Zones for physical merchants). 

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount=Net Price × 6.625%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Not applicable; the U.S. state sales tax regime does not use a reverse charge mechanism. If sales are taxable, the seller collects and remits; buyers do not self-assess.

ステップ：1 B2C販売

If taxable goods/services (specified digital products/information services) and nexus exists, collect 6.625% sales tax at point of sale to New Jersey consumers. If selling exclusively non-taxable SaaS (excluded as cloud service), no tax is collected, but registration may still be required due to nexus rules. 

ステップ：2 B2B販売

Same rule applies; if taxable service (e.g., information service), collect tax if nexus is met. Non-taxable SaaS generally does not require tax collection.

ステップ：3 請求書要件

NJ does not prescribe specific sales tax invoice fields for exempt SaaS, but typical invoicing should include:

  • Supplier Name
  • Supplier FEIN
  • Invoice Number
  • 請求書日付
  • Customer Name/Address
  • サービス内容の説明
  • 金額
  • Tax Charged (if applicable).

ステップ：1 申告期間

税金の申告は以下の通りです:

  • Monthly: If NJ tax collected exceeded $30,000 in the prior year.
  • Quarterly: Standard for most small-to-medium businesses.

 

ステップ：2 申告期限

Returns are typically due by the 20th day of the month following the reporting period. 

ステップ：3 提出

Use the New Jersey Division of Taxation online filing portal for e-filing and payments. Electronic Funds Transfer (EFT) may be required for payment. 

ステップ：4 記録保持

Maintain records of sales, exemptions, and tax collected for at least four years (per general NJ tax record retention practices) to support filings and audits. 

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating New Jersey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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