Ставка податку за регіонами Уругвай

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ Уругваю: Посібник для постачальників SaaS

Компанії SaaS, що працюють в Уругваї, повинні знати про систему податку на додану вартість (ПДВ) країни. Впроваджений у 1983 році, ПДВ в Уругваї функціонує аналогічно до інших європейських режимів ПДВ, зі стандартною ставкою 22,0%, що застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи SaaS. Хоча для деяких категорій існує знижена ставка 10,0%, наразі жодні конкретні цифрові товари чи послуги не підпадають під це звільнення. Це означає, що компанії SaaS, як правило, підлягають стандартній ставці ПДВ у розмірі 22,0% на свої продажі в Уругваї.

Мозаїчне зображення

Уругвай

Уругвай запровадив систему ПДВ у 1983 році, щоб збільшити збір доходів та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: Dirección General Impositiva

22.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На жодні цифрові товари чи послуги не поширюється знижена ставка

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити до першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Для реєстрації заповніть форми та додайте копії паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, уповноважену підписувати документи від імені компанії.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

  • Діяльність із виробництва, розповсюдження та посередництва фільмів та інших видів аудіовізуальних передач (до яких прямо включено діяльність, що здійснюється через інтернет, технологічні платформи, програмні додатки або інші подібні засоби).
  • Діяльність із посередництва або посередництва, що здійснюється через цифрові платформи.

Штрафи

За несвоєчасну сплату ПДВ застосовуються штрафи в розмірі від 5% до 20% залежно від дати сплати. Крім того, на прострочені податкові платежі нараховується пеня за змінною ставкою.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

By the 10th or 15th day of the month following the end of the tax period

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Документи необхідно зберігати протягом п'яти років або до моменту сплати податку. У разі виявлення шахрайства їх необхідно зберігати протягом десяти років.

How-To Guides: Uruguay SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective January 1, 2018, non-resident providers of audio-visual services and intermediation services to customers (B2C and B2B) in Uruguay are required to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

On October 1, 2025, Uruguay’s General Directorate of Taxation published Consultation No. 6679, clarifying the VAT treatment of a subscription service offered by a Swiss entity without a permanent establishment in Uruguay. The service, which includes audiovisual content such as recipes and tutorials, was deemed subject to VAT when consumed in Uruguay. Although the income qualifies as business profits taxable in  Switzerland under the 2010 Uruguay-Switzerland tax treaty and is not subject to Uruguay’s non-resident income tax (IRNR), Uruguayan VAT applies due to the nature of the digital content.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Non-residents must register with the Dirección General Impositiva (DGI). There is a specific registration procedure for “non-resident entities providing digital services” that does not necessarily require a physical branch if operating under the simplified regime, though a representative or contact point is often needed.

Крок: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a RUT (Registro Único Tributario) number (12 digits), which is used for all tax filings and payments.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Apply the standard VAT rate of 22%.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

VAT Amount = Net Price x 22%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. For sales to corporate taxpayers (B2B), the Reverse Charge Mechanism applies. The foreign supplier does not charge VAT. The local Uruguayan business buyer (who must be a taxpayer) is responsible for withholding and paying the VAT to the DGI.

Крок: 1 Продаж B2C

You are required to charge and collect 22% VAT on all digital service sales to individuals or non-taxpayers in Uruguay.

Крок: 2 Продаж B2B

Do not charge VAT if the customer is a registered business taxpayer (RUT holder). The buyer is liable for the tax. You should validate their RUT number.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Non-resident providers under the specific digital services regime are generally exempt from the strict local “CFE” (e-invoicing) standard but must issue a commercial document containing:

 

• Supplier’s Name and RUT (if registered)
• Buyer’s Name and RUT (for B2B)
• Date and Number
• Опис послуг
• VAT Amount (or indication that tax is covered/withheld)

Крок: 1 Період подання

Tax payments are generally made Quarterly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Payments are due by the 10th or 15th of the month following the quarter (e.g., April, July, October, January). Annual returns may also be required depending on the specific entity classification.

Крок: 3 Подання

Filings are submitted via the DGI Online Services portal. Payments can often be made in USD or UYU via authorized bank transfers.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for at least 5 years (standard statute of limitations, though 10 years is recommended for commercial books).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Uruguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська