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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Ohio SaaS Mehrwertsteuer: Ein vollständiger Leitfaden

Unternehmen in Ohio, die SaaS (Software as a Service) verkaufen, sollten beachten, dass ihre Verkäufe der staatlichen Umsatzsteuer von 5,8 % unterliegen. Dies gilt sowohl für Business-to-Consumer (B2C) als auch für Business-to-Business (B2B) Transaktionen. Bemerkenswert ist, dass Ohio derzeit keine Form der Mehrwertsteuer (VAT) erhebt, die spezifisch für SaaS wäre. Dennoch unterliegt die elektronische Bereitstellung von SaaS-Produkten der allgemeinen Umsatzsteuer von 5,75 %.

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Ohio

Der Einkommensteuersatz in Ohio ist mit Wirkung zum 1. Januar 2024 auf 3,5 % gesunken. Dies ist Teil einer umfassenderen Steuerreforminitiative, die auf die Ankurbelung des Wirtschaftswachstums abzielt.

Offizieller Link der Regierung: Ohio Department of Taxation

5.75%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Vom persönlichen Gebrauch befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Ohio Department of Taxation, um eine Umsatzsteuerlizenz für Verkäufer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus dem Staat Ohio erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Ohio registrierten Vertreter.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 4 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 3%

Anleitungen: Ohio SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Ohio Umsatzsteuer erheben, wenn Sie entweder einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus haben. Unternehmen mit einem physischen Nexus verfügen über eine greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Bundesstaat. Unternehmen oder Fernverkäufer, die einen wirtschaftlichen Nexus haben, erfüllen die wirtschaftliche Schwelle eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Bundesstaat.

 

Ohio betreibt kein MwSt./GST-System; es verwendet die Sales & Use Tax. Ein externer Verkäufer muss sich registrieren, wenn er im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr Bruttoeinnahmen von mehr als 100.000 USD ODER 200 separate Transaktionen nach Ohio getätigt hat. Wird einer dieser Schwellenwerte erreicht, ist die Registrierung obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Ohio Department of Taxation für eine Sales & Use Tax Verkäuferlizenz über das **OH TAX eServices / MyTax Ohio portal**, bevor Sie steuerpflichtige Verkäufe tätigen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhält das Unternehmen eine vom Ohio Department of Taxation ausgestellte Ohio Vendor’s License / Umsatzsteuer-Kontonummer. Eine Federal Employer Identification Number (FEIN) vom IRS ist erforderlich, um die Registrierung abzuschließen

Schritt: 1 Standardsatz

Grundlegender Umsatzsteuersatz des Bundesstaates Ohio = 5,75 %, zuzüglich Kreis-/lokaler Sätze. Die kombinierten Sätze liegen im Allgemeinen je nach Zielort zwischen 5,75 % und 8,75 %.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × Kombinierter Steuersatz %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ohio verwendet kein Reverse-Charge-Verfahren. Sind SaaS/digitale Dienste steuerpflichtig und liegt ein Nexus vor, muss der Verkäufer die Steuer einziehen, unabhängig davon, ob der Käufer ein Unternehmen oder ein Verbraucher ist.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

In Ohio ist SaaS für die geschäftliche Nutzung steuerpflichtig und für die private Nutzung nicht steuerpflichtig.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

B2B-SaaS-Transaktionen werden wie B2C-Transaktionen besteuert. Es gibt kein Reverse-Charge-Verfahren. Die Steuer wird nur dann nicht erhoben, wenn der Käufer eine gültige gesetzliche Befreiungsbescheinigung vorlegt.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ohio schreibt keine Umsatzsteuer-ähnliche Rechnung vor, aber Aufzeichnungen müssen die Steuerberichterstattung unterstützen. Eine konforme Rechnung sollte enthalten:

  • vollständiger Name des Anbieters;
  • Ohio Gewerbelizenznummer;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Name/Adresse des Käufers;
  • Beschreibung von SaaS oder digitalen Dienstleistungen;
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • Steuersatz;
  • Steuerbetrag;
  • Gesamtbetrag;
  • Währung;
  • Befreiungsreferenz (falls zutreffend).

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Einreichungshäufigkeit (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) wird von Ohio basierend auf Ihrer Steuerschuld und Ihrer Einreichungshistorie bestimmt. Erklärungen sind auch dann erforderlich, wenn keine Steuer fällig ist.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die meisten Erklärungen sind bis zum 23. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Jährliche Einreichungsfristen variieren.

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie alle Umsatzsteuererklärungen ein und überweisen Sie Zahlungen **elektronisch über das Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bewahren Sie Umsatzsteuerunterlagen, Rechnungen, Befreiungsbescheinigungen, Steuererklärungen und Nexus-Analysen für mindestens 4 Jahre auf (Prüfer aus Ohio können Belege anfordern).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Ohios Umsatzsteuerregistrierung und steuerliche Vertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und steuerlichen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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