Steuersatz nach Region Britisch-Kolumbien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Steuern in British Columbia: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

British Columbia weist eine geschichtete Umsatzsteuerstruktur auf, bei der eine 7%ige Provinzielle Umsatzsteuer (PST) neben Kanadas bundesweiter 5%iger Goods and Services Tax (GST) angewendet wird, was zu einem kombinierten effektiven Satz von 12 % auf digitale Produkte und Dienstleistungen führt. Für digitale Anbieter erfordert die Einhaltung der Vorschriften die Navigation durch zwei separate Systeme: Die bundesweite GST hat eine jährliche Registrierungsschwelle von 30.000 CAD, während die provinzielle PST eine Registrierung über das eTaxBC-Portal vorschreibt, sobald die steuerpflichtigen Umsätze in British Columbia innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums 10.000 CAD überschreiten. Die Meldefrequenzen für beide Steuern richten sich nach dem Umsatz, wobei BC PST-Erklärungen und -Zahlungen am letzten Tag des Monats fällig sind, der auf den Abschluss des Meldezeitraums folgt.

Mosaikbild

Britisch-Kolumbien

British Columbia erhebt zusätzlich zur bundesweiten 5% GST eine 7% Provincial Sales Tax (PST). Die BC PST gilt für digitale Produkte wie Software, Musik, E-Books, Webdesign, Webhosting und Abonnementgebühren.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Bundesweite GST: Sobald CAD 30.000 jährlich überschritten werden;

BC PST: CAD 10.000 an steuerpflichtigen Verkäufen jährlich

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Bundesweite GST über CRA online; BC PST über eTaxBC 

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Software, Musik, E-Books, Webdesign, Webhosting, Abonnementgebühren; plus bundesweite GST für digitale Produkte

Strafen

Bundes: Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat.

BC PST: Strafen bei Nichteinhaltung gemäß BC PST Act

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 (federal GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Einreichungsintervall

Federal GST: jährlich/vierteljährlich/monatlich nach Umsatz.

BC PST: monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich nach Umsatz

Abgabetermin

Bundes: einen Monat nach Ende des Zeitraums.

BC PST: letzter Tag des Monats nach dem Meldezeitraum.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 Jahre gemäß BC PST Act + 6 Jahre gemäß federal GST/HST (CRA)

Anleitungen: British Columbia SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die
federal GST/HST, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 in einem Zeitraum von 12 Monaten überschreiten
• GST (Federal): $30.000 CAD innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten aus Verkäufen an kanadische Verbraucher (B2C). Die Registrierung ist obligatorisch, sobald dieser Wert überschritten wird.
• PST (BC Provincial): $10.000 CAD innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten aus Verkäufen von Software-/Telekommunikationsdiensten an Einwohner von BC. Für Nichtansässige obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) über das “Simplified GST/HST” Portal für nichtansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen.
• PST: BC Ministry of Finance über das eTaxBC Portal.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

• GST-Nummer: 9-stellige Geschäftsnummer (BN) mit dem Programm-Identifikator “RT”
• PST-Nummer: 11-stellige ID

Schritt: 1 Standardsatz

Der Umsatzsteuersatz in British Columbia beträgt:

• GST: 5% (Bund)
• PST: 7% (Provinz)
• Gesamtsteuer: 12%

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 12%
(Berechnet als $5\% + 7\%$, nicht kumulativ).

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

• GST: Gilt nicht für B2B, wenn der Käufer eine gültige GST-Registrierungsnummer angibt. Der Käufer “veranlagt sich selbst”, wenn er das SaaS nicht für kommerzielle Aktivitäten nutzt.
• PST: Kein formelles „Reverse-Charge“-Verfahren für Nichtansässige; ist der Anbieter registriert, muss er diese von Unternehmen einziehen, es sei denn, es wird eine spezifische Befreiungsbescheinigung vorgelegt.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Berechnen Sie immer 5 % GST und 7 % PST. Sie müssen zwei sich nicht widersprechende Nachweise (z. B. IP-Adresse, Rechnungsadresse) einholen, dass der Käufer in BC ansässig ist.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• GST: Berechnen Sie keine GST, wenn der Käufer eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer vorlegt. Führen Sie eine Aufzeichnung der Nummer des Käufers.
• PST: Sie müssen 7 % PST erheben, es sei denn, der Käufer legt eine PST-Registrierungsnummer oder eine ausgefüllte Befreiungsbescheinigung vor (z.B. für zum Weiterverkauf erworbene Software).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:
1. Rechtlicher Name des Lieferanten
2. GST- und PST-Registrierungsnummern
3. Ausstellungsdatum
4. Leistungsbeschreibung (SaaS)
5. Gesamtbetrag
6. Aufschlüsselung der GST- (5 %) und PST-Beträge (7 %).

Schritt: 1 Meldeintervall

• GST: Üblicherweise vierteljährlich oder jährlich (von der CRA bei Registrierung festgelegt).
• PST: Monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich, basierend auf dem Steueraufkommen.

Schritt: 2 Abgabefrist

• GST: Einen Monat nach dem Ende des Berichtszeitraums.
• PST: Der letzte Tag des Monats nach dem Ende des Berichtszeitraums.

Schritt: 3 Einreichung

• GST: Elektronisch über CRA My Business Account oder das Simplified GST/HST portal.
• PST: Elektronisch über eTaxBC. Zahlungen per Electronic Funds Transfer (EFT) oder Überweisung.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Steuerjahres, auf das sie sich beziehen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch British Columbia’s Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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