Steuersatz nach Region Guatemala

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Mehrwertsteuer in Guatemala: Ein umfassender Überblick

Unternehmen in Guatemala, die SaaS-Dienste anbieten, sollten sich des Mehrwertsteuersystems (MwSt.) des Landes bewusst sein. Die 1992 eingeführte Mehrwertsteuer gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich digitaler Produkte wie SaaS. Der reguläre Mehrwertsteuersatz in Guatemala beträgt 12 %, und Unternehmen müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn ihr Jahresumsatz einen bestimmten Schwellenwert übersteigt. Die Mehrwertsteuerregistrierung umfasst den Erhalt einer Steuernummer (TIN) und die Einreichung monatlicher Mehrwertsteuererklärungen. Bei der Berechnung von SaaS-Diensten müssen Unternehmen die 12 % Mehrwertsteuer in den Preis einbeziehen und diese in ihren Mehrwertsteuererklärungen ausweisen. 

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Guatemala

Guatemala führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerehrlichkeit zu verbessern und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Guatemala hat keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen; der Standardsatz der Mehrwertsteuer beträgt 12 %.

Steuerbefreite Produktkategorien

Einige Bildungsmaterialien und -dienstleistungen können befreit sein

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn es in Guatemala steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen erbringt.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Dokumente zusammenstellen: Sammeln Sie die notwendigen Dokumente, einschließlich Identifikation (NIT), Nachweis der Registrierung im Heimatland und Angaben zum lokalen Vertreter.
Ausfüllen des Registrierungsformulars: Füllen Sie das von der SAT bereitgestellte Antragsformular für die Umsatzsteuerregistrierung aus.
Antrag einreichen: Reichen Sie das ausgefüllte Formular und die erforderlichen Dokumente entweder online oder persönlich bei der SAT ein.
Erhalt der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Nach Genehmigung erhalten Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (NIT).

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Werbedienstleistungen
E-Books und elektronische Publikationen
Streamingdienste für Musik und Video
Software as a Service (SaaS)
Online-Gaming-Dienste

Strafen

Strafen für verspätete Einreichungen, die einen festen Betrag oder einen Prozentsatz des nicht gezahlten Steuerbetrags ausmachen können.
Geldbußen für fehlerhafte oder unvollständige Erklärungen, die in der Regel proportional zur Höhe der zu wenig deklarierten Umsatzsteuer sind.

Registrierungsschwelle

Nullschwelle (Registrierung vor der ersten steuerbaren Lieferung)

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Letzter Kalender-/Geschäftstag des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Aufzeichnungen müssen mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden, einschließlich Rechnungen, Verträge und alle Unterlagen, die sich auf steuerpflichtige Lieferungen beziehen.

Anleitungen: Guatemala SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Guatemala hat eine NIL-Grenze (0,00 $). Die Registrierung ist für Nichtansässige, die steuerpflichtige digitale Dienste (SaaS) innerhalb des Territoriums erbringen, ab dem ersten Verkauf obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische juristische Personen müssen sich über das Unified Tax Registry (RTU) registrieren. Dies erfordert die Bestellung eines lokalen Fiskalvertreters (juristische Person oder ansässige Einzelperson), der im Namen des Unternehmens handelt.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die ausgestellte Steuer-ID ist die NIT (Número de Identificación Tributaria) von der SAT.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

In Guatemala beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 12%.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 12%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Dies gilt. Beim Verkauf an ein umsatzsteuerregistriertes Unternehmen in Guatemala ist der lokale Käufer für die Selbstveranlagung der Steuer mittels einer “Factura de Compra” (Sonderkaufsrechnung) verantwortlich. Der ausländische Verkäufer berechnet keine Mehrwertsteuer, wenn der Käufer eine gültige NIT vorlegt.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige Anbieter müssen auf Verkäufe an Privatkunden 12% Mehrwertsteuer berechnen und diese an die SAT abführen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird in der Regel nicht vom Verkäufer erhoben. Der Käufer führt ein Reverse Charge durch. Sie müssen die NIT des Käufers validieren, um die Rechnung von der Mehrwertsteuererhebung zu befreien.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Es muss das FEL-System (Factura Electrónica en Línea) verwendet werden. Pflichtfelder:

 

• Name & NIT des Lieferanten
• Name & NIT des Käufers (oder “CF” für Verbraucher)
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Ausstellungsdatum
• Beschreibung von SaaS/Dienstleistung
• Mehrwertsteuerbetrag und Gesamtpreis

• SAT-Autorisierungsnummer (CAE).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sind monatlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern sollten am letzten Werktag des Monats nach dem Meldezeitraum eingereicht werden (z.B. ist die Steuer für Januar bis zum letzten Februartag fällig).

Schritt: 3 Einreichung:

Erklärungen werden über Declaraguate (Formular SAT-2237) eingereicht und über die Agencia Virtual SAT oder autorisierte lokale Banken (Bancasat) bezahlt.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen müssen für mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden, um die Verjährungsfrist einzuhalten.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Guatemalas Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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