Steuersatz nach Region Illinois

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Den SaaS Sales Tax in Illinois meistern: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Illinois wendet ein Umsatzsteuersystem an, das sich von der Mehrwertsteuer (MwSt.) unterscheidet. Der Staat erhebt einen einheitlichen Satz von 6,25 % auf die meisten materiellen Güter, während SaaS (Software as a Service) vollständig von der staatlichen Umsatzsteuer befreit ist. Unternehmen außerhalb des Bundesstaates sind nur dann verpflichtet, sich zu registrieren und die Bundesstaaten-Umsatzsteuer zu erheben, wenn sie die Schwellenwerte für Economic Nexus durch den Verkauf steuerpflichtiger Produkte oder herunterladbarer Software erreichen. Das Verständnis dieser Nuancen ist entscheidend für eine nahtlose Compliance.

Mosaikbild

Illinois

Illinois hält an einem pauschalen Einkommensteuersatz von 4,95 % fest, sieht sich aber anhaltenden fiskalischen Herausforderungen gegenüber, die Diskussionen über mögliche Reformen ausgelöst haben.

Offizieller Link der Regierung: Illinois Gov Tax

6.25%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Melden Sie sich beim Illinois Department of Revenue an, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular IL-1120 (Illinois Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Illinois erzielen.
Einen in Illinois registrierten Vertreter bestellen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Videospiele und andere digitale Güter.

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 4.75%

Praxisleitfäden: Illinois SaaS Sales Tax

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Illinois Umsatzsteuer erheben, wenn Sie dort einen Nexus haben. Es gibt zwei Arten, wie Verkäufer in Bezug auf den Nexus an einen Staat gebunden sein können: physisch oder wirtschaftlich. Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende physische Präsenz oder Aktivität in einem Staat zu haben, die die Zahlung von Umsatzsteuer in diesem Staat rechtfertigt. Wirtschaftlicher Nexus bedeutet, die wirtschaftliche Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat zu überschreiten.

 

Remote-Verkäufer müssen sich registrieren, wenn ihre Bruttoeinnahmen 100.000 $ übersteigen. Die Registrierung wird obligatorisch, sobald der Schwellenwert überschritten wird. Illinois hat keine Mehrwertsteuer; dies ist ein Umsatz- & Gebrauchssteuersystem.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Illinois Department of Revenue (IDOR) über das MyTax Illinois Portal als Remote-Einzelhändler. Die Registrierung erstellt ein Umsatzsteuerkonto und autorisiert die Erhebung der Retailers’ Occupation Tax / Use Tax.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Unternehmen erhalten eine Illinois Account ID / Umsatzsteuer-Registrierungsnummer, ausgestellt vom Illinois Department of Revenue.

Schritt: 1 Standardsatz

Der staatliche Satz von Illinois beträgt 6,25 % zuzüglich Sätzen der lokalen Gebietskörperschaften (zielortbasiert für Fernverkäufer). Die tatsächlichen kombinierten Sätze variieren je nach Standort.

 

Digitale SaaS-Regel: In Illinois werden Übertragungen von Standardsoftware im Allgemeinen als materielles persönliches Eigentum besteuert. Reine SaaS / Fernzugriff ohne Übertragung oder Download ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, wenn er gemäß den IDOR-Richtlinien als nicht-possessorische Lizenz strukturiert ist. Wenn die Transaktion steuerpflichtige Softwareelemente enthält, kann die Umsatzsteuer anfallen.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

Steuerbetrag = Nettopreis × Steuersatz %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das US-Umsatzsteuersystem verwendet kein Reverse-Charge-Verfahren wie bei der Umsatzsteuer. Stattdessen kann der Käufer, wenn die Steuer vom Verkäufer nicht erhoben wird, eine Nutzungssteuer (Use Tax) schulden. Für SaaS, das als nicht steuerpflichtiger Fernzugriff eingestuft wird, kommt kein Reverse Charge zur Anwendung.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn die SaaS als nicht steuerpflichtige Fernzugriffssoftware gilt, wird keine Illinois Sales Tax erhoben. Wenn die Transaktion als steuerpflichtige „Canned Software“ umklassifiziert wird, muss der Verkäufer, sobald der Nexus erfüllt ist, eine zielortsabhängige Sales Tax vom Verbraucher erheben.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Geschäftskunden werden ähnlich behandelt. Wenn SaaS ein nicht steuerpflichtiger Fernzugriff ist, wird keine Steuer erhoben. Wenn steuerpflichtige Software involviert ist, muss die Steuer eingezogen werden, es sei denn, es wird ein gültiges Wiederverkaufs- oder Befreiungszertifikat vorgelegt. Es gibt kein Reverse-Charge-System.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Sie müssen eine gültige Handelsrechnung ausstellen, die Folgendes enthält:

 

  • rechtlicher Name und Adresse des Verkäufers;
  • Illinois Registrierungs-/Kontonummer;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Name und Adresse des Käufers;
  • Beschreibung des digitalen Dienstes/der Software;
  • steuerpflichtiger bzw. nicht steuerpflichtiger Betrag;
  • Angewendeter Steuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • Gesamtrechnungsbetrag;
  • Ort der Leistungserbringung.

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Einreichungsintervall wird von IDOR basierend auf dem Volumen zugewiesen: typischerweise monatlich für umsatzstärkere Verkäufer, vierteljährlich oder jährlich für kleinere Konten.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen sind in der Regel am 20. Tag des Monats fällig, der auf den Meldezeitraum folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über das MyTax Illinois Portal eingereicht; Zahlungen erfolgen per ACH-Lastschrift/Gutschrift oder elektronischer Überweisung.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bücher und Aufzeichnungen müssen mindestens 3–4 Jahre lang aufbewahrt werden und für eine Prüfung durch IDOR zur Verfügung stehen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Illinois kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch