지역별 세율 일리노이

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일리노이주 SaaS 판매세 완벽 가이드: 비즈니스를 위한 종합 안내서

일리노이주는 부가가치세(VAT)와는 다른 판매세 제도를 시행합니다. 해당 주는 대부분의 유형 상품에 일관된 6.25%의 세율을 부과하며, SaaS(Software as a Service)는 주 판매세가 전액 면제됩니다. 타주 사업체는 과세 대상 상품 또는 다운로드 가능한 소프트웨어 판매를 통해 경제적 연계(economic nexus) 기준을 충족하는 경우에만 주 판매세를 등록하고 징수할 의무가 있습니다. 이러한 미묘한 차이들을 이해하는 것은 원활한 규정 준수에 매우 중요합니다.

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일리노이

일리노이주는 4.95%의 단일 소득세율을 유지하고 있지만, 잠재적인 개혁에 대한 논의를 촉발한 지속적인 재정 문제에 직면해 있습니다.

공식 정부 링크: 일리노이주 정부 세금

6.25%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

SaaS

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

일리노이주 세무부에 등록하여 판매세 등록 ID 번호를 발급받으세요.
일리노이주에서 발생한 소득이 있는 경우 IL-1120 양식(일리노이 법인 소득세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 일리노이주 등록 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

비디오 게임 및 기타 디지털 상품.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

지역별 세율 범위

0% – 4.75%

실용 가이드: 일리노이 SaaS 판매세

1단계 기준점

일리노이 주에 넥서스(사업 연고)가 있는 경우, 해당 주에서 판매세를 징수해야 합니다. 판매자가 넥서스와 관련하여 주와 연관될 수 있는 방법은 물리적(physical) 또는 경제적(economic)의 두 가지입니다. 물리적 넥서스(Physical nexus)는 해당 주에서 판매세를 납부할 자격이 될 만큼 충분한 물리적 존재 또는 활동을 가지고 있음을 의미합니다. 경제적 넥서스(Economic nexus)는 해당 주에서의 총 매출액 또는 거래 건수에 대한 주의 경제적 기준치를 초과함을 의미합니다.

 

원격 판매자는 총수입이 100,000달러를 초과하는 경우 등록해야 합니다. 해당 기준액을 초과하면 등록이 의무화됩니다. 일리노이주는 VAT(부가가치세)가 없으며, 이는 Sales & Use Tax(판매세 및 사용세) 시스템입니다.

2단계 사업자 등록

원격 소매업체로서 MyTax Illinois 포털을 통해 Illinois Department of Revenue (IDOR)에 등록하십시오. 등록하면 판매세 계정이 생성되고 Retailers’ Occupation Tax / Use Tax(소매업자 점유세/사용세) 징수를 승인합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

기업들은 일리노이주 국세청에서 발행하는 일리노이 계정 ID / 판매세 등록 번호를 발급받습니다.

1단계 표준 세율

일리노이주 세율 6.25%에 지방 관할 구역 세율이 추가됩니다 (원격 판매자의 경우 목적지 기준). 실제 통합 세율은 지역에 따라 다릅니다.

 

디지털 SaaS 규정일리노이주는 일반적으로 패키지 소프트웨어의 양도를 유형 개인 재산으로 과세합니다. 전송이나 다운로드가 없는 순수 SaaS/원격 접속은 IDOR 지침에 따라 비점유 라이선스로 구성될 경우 일반적으로 과세 대상이 아닙니다. 만약 거래에 과세 대상 소프트웨어 요소가 포함되어 있다면, 판매세가 적용될 수 있습니다.

2단계 판매세 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

세금 금액 = 순 가격 × 세율 %

단계: 3 역외 과세 (B2B)

미국 판매세 제도는 VAT 방식의 역청구를 사용하지 않습니다. 대신, 판매자가 세금을 징수하지 않은 경우 구매자가 사용세를 납부해야 할 수 있습니다. 비과세 원격 액세스로 분류되는 SaaS의 경우, 역청구가 적용되지 않습니다.

1단계 B2C 판매

SaaS가 비과세 원격 액세스 소프트웨어로 분류되는 경우 일리노이 판매세는 부과되지 않습니다. 거래가 과세 대상 '기성 소프트웨어'로 재분류되는 경우, 넥서스 요건이 충족되면 판매자는 소비자로부터 목적지 기반 판매세를 징수해야 합니다.

2단계 B2B 판매

기업 구매자도 유사하게 처리됩니다. SaaS가 비과세 원격 액세스인 경우 세금이 부과되지 않습니다. 과세 대상 소프트웨어인 경우, 유효한 재판매 또는 면세 증명서가 제공되지 않는 한 세금을 징수해야 합니다. 역과세 시스템은 존재하지 않습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

다음 내용을 포함하는 유효한 상업 송장을 발행해야 합니다.

 

  • 판매자 법인명 및 주소;
  • 일리노이 등록/계좌 번호;
  • 송장 날짜;
  • 순차적 송장 번호;
  • 구매자 이름 및 주소;
  • 디지털 서비스/소프트웨어 설명;
  • 과세 금액 대 비과세 금액;
  • 적용된 세율;
  • 부과된 세액;
  • 총 송장 가액;
  • 원천지 결정에 사용된 위치.

1단계 신고 주기

신고 주기는 IDOR이(가) 거래량에 따라 지정합니다. 일반적으로 거래량이 많은 판매자는 매월, 소규모 계정은 분기별 또는 연간입니다.

2단계 신고 마감일

신고서 제출 기한은 일반적으로 보고 기간 다음 달 20일입니다.

단계: 3 제출

세금은 MyTax Illinois 포털을 통해 전자적으로 신고되며, 결제는 ACH 직불/신용 또는 전자 자금 이체로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

장부 및 기록은 최소 3~4년 동안 보관되어야 하며 IDOR의 감사를 위해 제공될 수 있어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

일리노이 판매세 등록 및 세무 대리 업무는 까다로울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요에 따라 판매세 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여, 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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FAQ

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