Ставка податку за регіонами Іллінойс

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажу SaaS в Іллінойсі: вичерпний посібник для підприємств

Іллінойс впроваджує систему податку з продажів, яка відрізняється від податку на додану вартість (ПДВ). Штат встановлює постійну ставку 6,25% на більшість матеріальних товарів, тоді як SaaS (Програмне забезпечення як послуга) повністю звільняється від державного податку з продажів. Компанії, розташовані за межами штату, зобов'язані реєструватися та стягувати державний податок з продажів лише в тому випадку, якщо вони відповідають порогу економічної присутності через продаж оподатковуваних продуктів або завантажуваного програмного забезпечення. Розуміння цих нюансів має вирішальне значення для бездоганного дотримання вимог.

Мозаїчне зображення

Іллінойс

Іллінойс підтримує фіксовану ставку податку на прибуток у розмірі 4,95%, але стикається з постійними фіскальними проблемами, які спонукали до обговорення можливих реформ.

Офіційне посилання уряду: Податок уряду Іллінойсу

6.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Іллінойсу, щоб отримати ідентифікаційний номер платника податку з продажу.
Подайте форму IL-1120 (Податкова декларація корпорації Іллінойсу), якщо отримуєте дохід з джерела в Іллінойсі.
Призначте зареєстрованого агента в Іллінойсі, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Відеоігри та інші цифрові товари.

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 4.75%

Посібники: Податок з продажів SaaS в Іллінойсі

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів в Іллінойсі, якщо у вас там є податковий зв'язок. Існує два способи, за допомогою яких продавці можуть бути пов'язані зі штатом, коли йдеться про податковий зв'язок: фізичний або економічний. Фізичний податковий зв'язок означає наявність достатньої фізичної присутності або діяльності в штаті, щоб виникла підстава для сплати податку з продажів у цьому штаті. Економічний податковий зв'язок означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

 

Віддалені продавці повинні зареєструватися, коли їхній валовий дохід перевищує 100 000 доларів США. Реєстрація стає обов'язковою після перетину цього порогу. В Іллінойсі немає ПДВ, це система податку на продажі & використання.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь в Illinois Department of Revenue (IDOR) через портал MyTax Illinois як віддалений роздрібний продавець. Реєстрація створює обліковий запис податку з продажів та надає дозвіл на стягнення Retailers’ Occupation Tax / Use Tax.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Підприємства отримують ідентифікатор облікового запису штату Іллінойс / реєстраційний номер платника податку з продажу, виданий Департаментом доходів штату Іллінойс.

Крок: 1 Стандартна ставка

Державна ставка штату Іллінойс 6,25% плюс ставки місцевих юрисдикцій (на основі місця призначення для віддалених продавців). Ефективні сукупні ставки різняться залежно від місця розташування.

 

Правило цифрового SaaS: В Іллінойсі зазвичай оподатковуються передачі готового програмного забезпечення як матеріального особистого майна. Чистий SaaS / віддалений доступ без передачі або завантаження, як правило, не оподатковується, якщо структурований як ліцензія без передачі права володіння, згідно з вказівками IDOR. Якщо транзакція включає оподатковувані елементи програмного забезпечення, може застосовуватися податок з продажу.

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна × Ставка %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Податкова система США щодо податку з продажів не використовує механізм зворотного нарахування податку за зразком ПДВ. Натомість, якщо податок не стягується продавцем, покупець може бути зобов'язаний сплатити податок на використання. Для SaaS, що класифікується як неоподатковуваний віддалений доступ, зворотне нарахування податку не застосовується.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо SaaS кваліфікується як неоподатковуване програмне забезпечення для віддаленого доступу, податок з продажів штату Іллінойс не стягується. Якщо транзакція перекваліфікується як оподатковуване "коробкове" програмне забезпечення, продавець повинен стягнути податок з продажів, що базується на місці призначення, з споживача після досягнення нексусу.

Крок: 2 Продаж B2B

Бізнес-покупці розглядаються аналогічно. Якщо SaaS є неоподатковуваним віддаленим доступом, податок не стягується. Якщо залучено оподатковуване програмне забезпечення, податок має бути стягнутий, якщо не надано дійсного сертифіката на перепродаж або звільнення від податку. Система зворотного стягнення не існує.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Ви повинні видати дійсний комерційний рахунок-фактуру, що містить:

 

  • юридична назва та адреса продавця;
  • реєстраційний/обліковий номер в Іллінойсі;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • ім'я та адреса покупця;
  • опис цифрової послуги/програмного забезпечення;
  • оподатковувана/неоподатковувана сума;
  • застосована ставка податку;
  • нарахована сума податку;
  • загальна вартість рахунку-фактури;
  • місцезнаходження, що використовується для визначення джерела.

Крок: 1 Період подання

Періодичність подання звітів визначається IDOR залежно від обсягу: зазвичай щомісячно для продавців з великим обсягом, щоквартально або щорічно для невеликих акаунтів.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації зазвичай подаються до 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через портал MyTax Illinois; платежі здійснюються за допомогою дебету/кредиту ACH або електронного переказу коштів.

Крок: 4 Ведення обліку

Бухгалтерські книги та записи повинні зберігатися щонайменше 3–4 роки та бути доступними для аудиту з боку IDOR.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Розібратися з реєстрацією податку з продажів в Іллінойсі та фіскальним представництвом може бути непростим завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, зокрема реєстрацію податку з продажів та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська