Steuersatz nach Region Mississippi

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Mehrwertsteuer für SaaS in Mississippi: Ein Überblick

Mississippi erhebt seit dem 1. Januar 2022 eine Umsatzsteuer auf Software as a Service (SaaS) und folgt damit dem wachsenden Trend der Bundesstaaten, digitale Dienstleistungen zu besteuern. Der allgemeine Mehrwertsteuersatz im Bundesstaat beträgt 7 % und gehört damit zu den höchsten in der Nation. Unternehmen, die SaaS-Dienste anbieten, sind nun verpflichtet, sich registrieren zu lassen und die Umsatzsteuer von Kunden in Mississippi einzuziehen, was ihre Steuercompliance zusätzlich komplexer macht. Obwohl es im Bundesstaat keine landesweiten Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung gibt, ist es für Unternehmen, die in Mississippi tätig sind, von entscheidender Bedeutung, sich über neue Vorschriften und potenzielle Änderungen auf dem Laufenden zu halten.

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Mississippi

Der höchste Einkommensteuersatz in Mississippi beträgt ab dem 1. Januar 2024 5 %, was Teil der kontinuierlichen Bemühungen ist, das Steuerrecht zu vereinfachen und das Wirtschaftswachstum zu fördern.

Offizieller Link der Regierung: Mississippi Department of Revenue

7.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Bestimmte Artikel

Reduzierter Steuersatz

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 250.000 $ erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Mississippi Department of Revenue, um eine Umsatzsteuerlizenz zu erhalten.
Reichen Sie Formular 83-105 (Mississippi Corporation Income and Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Mississippi erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Mississippi registrierten Vertreter

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$250,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 1%

Anleitungen: Mississippi SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in Mississippi Umsatzsteuer erheben, wenn Sie dort einen Nexus haben. Es gibt zwei Wege, wie Verkäufer bezüglich des Nexus an einen Staat gebunden sein können: physisch oder wirtschaftlich.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Staat zu haben, die die Zahlung von Umsatzsteuer in diesem Staat rechtfertigt.
  • Wirtschaftlicher Nexus bedeutet, die wirtschaftliche Schwelle eines Staates für die Gesamteinnahmen oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat zu überschreiten.

Bei Überschreitung von $250.000 Bruttoumsatz in den Bundesstaat innerhalb eines beliebigen Zwölfmonatszeitraums. Keine Schwelle für die Anzahl der Transaktionen (z.B. keine 200-Transaktionen-Regel).

 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich über das Mississippi Department of Revenue (DOR). Fernverkäufer ohne physische Präsenz registrieren sich für ein Seller’s Use Tax-Konto; Verkäufer innerhalb des Bundesstaates registrieren sich für die Sales Tax.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Sales Tax Permit / Use Tax Account Number wird vom MS DOR ausgestellt. Sie müssen Ihre Federal EIN (Employer Identification Number) während der Registrierung angeben.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Standard-Staatssatz beträgt 7%. Lokale “Infrastruktur”-Steuern (bis zu 1%) fallen in bestimmten Städten wie Jackson oder Tupelo an.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Die U.S. verwenden keine mehrwertsteuerähnliche “Umkehrung der Steuerschuldnerschaft”. Im B2B-Bereich muss der Verkäufer, wenn ein Produkt steuerpflichtig ist, die Steuer einziehen, es sei denn, der Käufer legt ein gültiges Mississippi Resale Certificate oder eine Direct Pay Permit vor.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Zum 1. Juli 2023 (Senate Bill 2449) stellte Mississippi klar, dass SaaS mit einem Satz von 7 % steuerpflichtig ist, wenn die Software im Bundesstaat “genutzt” oder “abgerufen” wird, unabhängig davon, wo sich der Server befindet.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Steuern sind fällig, es sei denn, der Käufer ist befreit (Regierung/gemeinnützige Organisation) oder besitzt eine Direktzahlungsgenehmigung, die es ihm erlaubt, die Gebrauchssteuer selbst zu veranlagen, anstatt den Verkäufer zu bezahlen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten: 

  • Verkäufername & -adresse
  • MS-Steuerkontonummer des Verkäufers
  • Name & Adresse des Käufers
  • Verkaufsdatum
  • Aufgeschlüsselter steuerpflichtiger Betrag
  • Angewandter Steuersatz (7%)
  • Fälliger Gesamtbetrag

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Intervall wird von der DOR je nach Steuerschuld zugewiesen: Monatlich (über 3.600 $/Jahr), Quartalsweise (600–3.599 $/Jahr) oder Jährlich (unter 600 $/Jahr).

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Abgabefrist ist der 20. Tag des Monats nach dem Ende des Berichtszeitraums (z.B. Steuererklärung für Januar fällig am 20. Februar).

Schritt: 3 Einreichung

Muss über das Mississippi Taxpayer Access Point (TAP) Portal eingereicht werden. Eine elektronische Zahlung (ACH-Lastschrift/Gutschrift) ist im Allgemeinen erforderlich.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten für mindestens 3 Jahre aufbewahrt werden (Standard-Prüfungszeitraum), wobei 4-7 Jahre für die bundesweite Abstimmung empfohlen werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Mississippi kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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