Steuersatz nach Region Chile

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer (VAT) für SaaS in Chile verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Chile führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem (VAT) ein, um die Steuereinnahmen zu verbessern und das Wirtschaftswachstum zu fördern. Dieses umfassende Steuersystem gilt für verschiedene Waren und Dienstleistungen, einschließlich Software as a Service (SaaS). Derzeit beträgt der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Chile 19 % und gilt für die meisten SaaS-Angebote. Für SaaS-Unternehmen, die in Chile tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, ihre Mehrwertsteuerpflichten zu verstehen und die Vorschriften einzuhalten, um Strafen oder Betriebsunterbrechungen zu vermeiden.

Obwohl es keine spezifische Steuerbefreiung für digitale Dienstleistungen wie SaaS gibt, können bestimmte Transaktionen von der Steuer befreit sein. Beispielsweise sind Zahlungen an im Ausland ansässige Personen für Dienstleistungen und Lizenzgebühren, die der Quellensteuer unterliegen, in Chile von der Mehrwertsteuer befreit. Es ist jedoch wichtig, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf eine Steuerbefreiung haben.

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Chile

Chile führte 1975 ein Mehrwertsteuersystem ein, das auf die Verbesserung der Steuereinnahmen und die Unterstützung des Wirtschaftswachstums ausgerichtet war.

Offizieller Link der Regierung: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine spezifische Steuerbefreiung für digitale Güter und Dienstleistungen. Beträge, die an im Ausland ansässige Personen für Dienstleistungen und Lizenzgebühren gezahlt werden, die der Quellensteuer unterliegen, sind jedoch in Chile von der Mehrwertsteuer befreit.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht in Chile ansässiges Unternehmen muss sich registrieren lassen, wenn es digitale Dienstleistungen erbringt oder Waren an Kunden in Chile verkauft.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Der Registrierungsprozess ist recht einfach. Sie müssen lediglich das Registrierungsformular auf der Website der Steuerbehörde einreichen. Nach der Registrierung wird für Sie ein persönliches Konto eingerichtet, über das Sie Ihre Steuererklärungen einreichen können.

Bei der Registrierung müssen Sie die Währung (US-Dollar, Euro oder chilenische Pesos) sowie die Häufigkeit der Erklärung und Zahlung angeben. Nach erfolgter Auswahl können diese Angaben bis zum ersten Tag des Folgejahres, dem 1. Januar, nicht mehr geändert werden.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Unterhaltungsinhalte umfassen audiovisuelle Dienste, Musik, Spiele und ähnliche Formate, die durch Methoden wie Herunterladen, Streaming oder andere Technologien bereitgestellt werden. Dazu gehören Texte, Zeitschriften, Zeitungen und Bücher, die der Unterhaltung dienen. Auch Software sowie zugehörige Speicherlösungen, Plattformen und Computing-Infrastruktur, die für digitale Dienste unerlässlich sind, fallen darunter. Ein weiterer wichtiger Bestandteil ist Werbung, die über verschiedene Kanäle und Formate bereitgestellt wird, unabhängig von den spezifischen Mitteln der Ausführung oder Bereitstellung.

Strafen

Bei verspäteter Zahlung und Einreichung der Mehrwertsteuererklärung in Chile werden Strafen in Höhe von 1,5 % pro Monat erhoben. Außerdem werden Geldstrafen in Höhe von 10-60 % der fälligen Steuer erhoben.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich/vierteljährlich

Abgabetermin

Die ersten 20 Tage des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Abschlüsse wie Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen sowie alle notwendigen Quittungen, Rechnungen und andere steuerlich relevanten Dokumente.

Anleitungen: Chile SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juni 2020 verlangt Chile von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Chile, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Nicht ansässige Anbieter digitaler Dienste müssen sich im Rahmen des vereinfachten Mehrwertsteuersystems Chiles über das Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online) registrieren. Die Registrierung erfordert die Eingabe von Steuerzahlerinformationen, der Art der Tätigkeit, der Wahl des Besteuerungszeitraums (monatlich oder vierteljährlich) und der Kontaktdaten; nach Annahme wird eine Benutzernummer vergeben.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die chilenische Steueridentifikation ist der Rol Único Tributario (RUT), ausgestellt von der SII; Nichtansässige registrieren sich über das Digitale Umsatzsteuerportal und erhalten eine Steuer-ID des vereinfachten Regimes.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der reguläre Umsatzsteuersatz beträgt 19 %.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, beachten Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 19 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Für grenzüberschreitende B2B-Dienstleistungen wird die Mehrwertsteuer vom nicht ansässigen Anbieter in der Regel nicht erhoben, wenn der chilenische Geschäftskunde umsatzsteuerpflichtig ist und eine gültige lokale Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer (RUT) vorlegt; der lokale chilenische Kunde muss die Mehrwertsteuer im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens in seiner eigenen Mehrwertsteuererklärung selbst veranlagen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige SaaS-/Digitale Dienste, die an chilenische Endverbraucher (Einzelpersonen oder Nicht-Mehrwertsteuerpflichtige) verkauft werden, unterliegen einer Mehrwertsteuer von 19 %, die der nicht ansässige Anbieter am Verkaufsort erheben und einziehen und unter dem vereinfachten Mehrwertsteuerregime abführen muss.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Für Geschäftskunden mit gültiger chilenischer Mehrwertsteuerregistrierung wird die Mehrwertsteuer vom Anbieter nicht erhoben; der chilenische Käufer muss die Mehrwertsteuer (Reverse Charge) in seiner eigenen Mehrwertsteuererklärung angeben.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Im vereinfachten Regime müssen Nichtansässige keine chilenischen Mehrwertsteuerrechnungen ausstellen (das vereinfachte Regime entbindet sie von der Ausstellung förmlicher Mehrwertsteuerdokumente), wobei eine gesetzeskonforme Rechnungsstellung für B2B zur Unterstützung des Reverse-Charge-Verfahrens dennoch Folgendes umfassen kann:

  • Lieferantenname
  • RUT des Käufers (falls zutreffend)
  • fortlaufende Rechnungsnummer
  • Leistungsbeschreibung
  • Nettobetrag
  • Mehrwertsteuerbetrag und Gesamtbetrag.

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Mehrwertsteuer im vereinfachten digitalen Regime wird monatlich oder vierteljährlich eingereicht (der Steuerpflichtige wählt).

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen und Zahlungen sind bis zum 20. Tag des Monats fällig, der auf das Ende des Zeitraums folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Einreichen über das SII Digital VAT Portal (Formular F129). Zahlungen können in CLP, USD oder EUR vorgenommen werden; Zahlungen in Fremdwährung erfordern SWIFT/BIC-Überweisungen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Während Nichtansässige im vereinfachten System von einer detaillierten lokalen Umsatzsteuerbuchführung befreit sind, sollten B2B-Transaktionen Belege vorweisen; allgemeine Geschäftsunterlagen sollten gemäß chilenischen Standards aufbewahrt werden (oft 6 Jahre für Rechnungen/E-Datensätze nach lokalem Recht). Ein spezifisches Gesetz zur Aufbewahrungspflicht ist in den Dokumenten des vereinfachten Systems nicht immer detailliert aufgeführt.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Chiles Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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FAQ

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