Steuersatz nach Region Vietnam

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Vietnam betreibt einen aktualisierten Verbrauchssteuerrahmen, der vom General Department of Taxation (GDT) überwacht wird. Im Zuge jüngster struktureller Änderungen beträgt der Mehrwertsteuer-Standardsatz für grenzüberschreitenden E-Commerce und digitale Dienstleistungen, die von nicht ansässigen Unternehmen erbracht werden, 10 %. Um jedoch das allgemeine Wirtschaftswachstum zu unterstützen, gewährt der Staat eine temporäre Mehrwertsteuersenkung von 2 % (wodurch der effektive Satz auf 8 % sinkt) für ausgewählte inländische Kategorien. 

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Vietnam

Vietnam erhebt eine Mehrwertsteuer (MwSt.) mit Sätzen von 0 %, 5 %, 10 % und steuerbefreiten Kategorien. Nicht ansässige E-Commerce-/Digitalunternehmen ohne Betriebsstätte müssen sich registrieren, eine Steuernummer beantragen, vierteljährlich über das E-Portal des General Department of Taxation (GDT) deklarieren und online bezahlen. 

Offizieller Link der Regierung: Generaldirektion Steuern

10.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Nach dem ersten Verkauf

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Registrierung über das GDT E-Portal; eine vietnamesische Steuernummer beantragen; Steuererklärungen vierteljährlich online einreichen; Steuern online bezahlen

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Commerce- und digitalbasierte Plattformdienste

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum letzten Tag des ersten Monats nach dem Quartal

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

10 Jahre 

Anleitungen: Vietnam SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2022 verlangt Vietnam von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienste an Kunden (B2C und B2B) in Vietnam, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische Lieferanten müssen sich über das General Department of Taxation (GDT) Etaxvn Portal registrieren, das speziell für „Overseas Suppliers“ (Etaxvn) entwickelt wurde.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Bei der Registrierung erhalten Sie eine 10-stellige Steueridentifikationsnummer (TIN) (Mã số thuế), die Sie für die Anmeldung und Zahlung verwenden können.

Schritt: 1 Standardsatz

Die Standard-Mehrwertsteuer (MwSt./IVA) in Uganda beträgt 10 %. 

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 19%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ist der ausländische Lieferant gemäß Rundschreiben 80 registriert, erklärt und zahlt er die Steuer direkt. Ist der Lieferant nicht registriert, muss der vietnamesische B2B-Käufer die Steuer (Reverse Charge/FCT withholding) vor der Zahlung einbehalten.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nach der Registrierung müssen Sie die 10% Steuer (MwSt.+KSt.) auf alle Verkäufe an vietnamesische Einzelverbraucher berechnen und abführen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Bei Registrierung: Sie erheben/führen die Steuer auch auf B2B-Verkäufe ab.
• Bei Nichtregistrierung: Erheben Sie keine Steuer. Der vietnamesische Geschäftskäufer ist verpflichtet, die FCT (5% MwSt. + 5% KSt.) in Ihrem Namen einzubehalten und an die Regierung abzuführen.

 

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische Lieferanten, die unter Circular 80 registriert sind, sind nicht verpflichtet, lokale “Rote Umsatzsteuer-Rechnungen” auszustellen, müssen jedoch eine Handelsrechnung/Quittung vorlegen, die Folgendes enthält:

 

• Name & Adresse des Lieferanten
• 10-stelliger Steueridentifikationscode (TIN) des Lieferanten
• Käufername & Adresse
• Beschreibung der Dienstleistung
• Gesamtbetrag & Steuerbetrag

Schritt: 1 Meldeintervall

Umsatzsteuererklärungen quartalsweise einreichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Erklärungen sind am letzten Tag des ersten Monats, der auf das Quartal folgt, fällig (z.B. 30. April für Q1).

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie Erklärungen elektronisch über das Etaxvn (Overseas Supplier) Portal ein. Zahlungen können in wichtigen Fremdwährungen (USD, EUR usw.) auf das Konto der GDT geleistet werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bewahren Sie Aufzeichnungen mindestens 10 Jahre lang gemäß dem Gesetz über die Steuerverwaltung auf.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Vietnam’s Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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