Steuersatz nach Region Indien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

GST-Auswirkungen für SaaS-Unternehmen in Indien

Unternehmen in Indien, die Software as a Service (SaaS) anbieten, unterliegen der Goods and Services Tax (GST) mit einem Standardsatz von 18 %. Diese Steuer gilt für die Bereitstellung digitaler Dienstleistungen, einschließlich SaaS, an Kunden mit Sitz in Indien. Die GST wurde 2017 eingeführt und ersetzte das frühere Mehrwertsteuersystem (VAT), wodurch die Besteuerung vereinfacht und die Compliance verbessert wurde. Für SaaS-Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, die relevanten GST-Vorschriften zu verstehen und einzuhalten, um Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Geschäftsbetrieb zu gewährleisten.

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Indien

Indien hat 2017 die Goods and Services Tax (GST) eingeführt, um die Besteuerung zu vereinheitlichen und die Compliance zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Goods and Services Tax Council

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

18.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

In Indien gibt es keine spezifisch reduzierten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine spezifischen Steuerbefreiungen für digitale Güter und Dienstleistungen in Indien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen müssen sich vor Aufnahme steuerpflichtiger Tätigkeiten registrieren.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Unternehmen müssen eine einmalige Registrierung mit dem Formular GST REG-10 durchführen.

Die Erlangung eines GST-Zertifikats dauert in der Regel etwa 5 bis 10 Werktage.

E-Händler haben die Möglichkeit, einen Steuerberater zu beauftragen, der alle GST-Verpflichtungen in ihrem Namen abwickelt.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung von Websites, Webhosting, Fernwartung von Programmen und Geräten;
Lieferung von Software und deren Aktualisierung;
Lieferung von Bildern, Texten und Informationen sowie Bereitstellung von Datenbanken;
Lieferung von Musik, Filmen und Spielen, einschließlich Glücksspielen und Unterhaltungsspielen, sowie von politischen, kulturellen, künstlerischen, sportlichen, wissenschaftlichen und unterhaltsamen Sendungen und Veranstaltungen;
Fernunterricht.

Strafen

Die Nichtregistrierung kann eine Strafe von 20.000 INR (ca. 240 USD) nach sich ziehen.

Steuerhinterziehung, unvollständige Steuerzahlungen, fehlerhafte Rückerstattungen oder missbräuchliche Inanspruchnahme von Vorsteuerguthaben können eine Strafe von 20.000 INR (ca. 240 USD) oder 10 % der fälligen Steuer nach sich ziehen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Darüber hinaus wird bei verspäteter Abgabe der periodischen Steuererklärungen eine tägliche Strafe fällig, die auf maximal 10.000 INR begrenzt ist.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats, für den die Steuererklärung eingereicht wird

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen Einkommensteuer- und GST-Aufzeichnungen mindestens 6 Jahre lang aufbewahren

Praxis-Guides: Indien SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Dezember 2016 fordert Indien von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienste (einschließlich Online-Plattformen) an Verbraucher (B2C) in Indien, sich für die Dienstleistungssteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. Diese Regeln wurden unter dem neuen GST-Regime, das am 1. Juli 2017 in Kraft trat, fortgeführt.

 

Am 19. August 2023 veröffentlichte Indien den Central Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023 und den Integrated Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023, die unter anderem die für Online-Glücksspiele geltende GST-Behandlung klarstellen. Die Gesetze stellen klar, dass „Online-Geldspiel“-Plattformen außerhalb Indiens der GST unterliegen und sich gemäß dem vereinfachten Registrierungsmechanismus für Anbieter von Online Information Database Access and Retrieval (OIDAR) Diensten für die GST registrieren müssen. Obwohl das Inkrafttreten einer Regierungsbekanntmachung unterliegt, sollen diese Änderungen ab dem 1. Oktober 2023 wirksam werden.

• B2C: NULL. Die Registrierung ist ab der ersten Rupie Umsatz an einen nicht steuerpflichtigen Empfänger in Indien verpflichtend.
• B2B: Für ausländische Lieferanten nicht erforderlich; der indische Käufer regelt die Steuer.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische OIDAR-Anbieter müssen das Simplified Registration Scheme nutzen. Es ist kein physisches Büro erforderlich, aber Sie müssen einen bevollmächtigten Unterzeichner/Vertreter in Indien ernennen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

GSTIN (15-stellig), ausgestellt vom Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) über den Principal Commissioner of Central Tax, Bengaluru West.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

In Indien beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 18 % (Standard-GST-Satz für OIDAR/SaaS unter SAC 9983).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 18 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ja. Bei B2B-Verkäufen (wenn der Käufer eine GSTIN besitzt) kommt der Reverse-Charge-Mechanismus (RCM) zur Anwendung. Der ausländische Lieferant berechnet keine GST; der indische Geschäftskunde zahlt sie direkt an die Regierung.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Lieferant muss zum Zeitpunkt des Verkaufs 18% GST berechnen. Sie sind dafür verantwortlich, den Standort des Kunden (über IP-Adresse, Rechnungsadresse oder SIM-Karte) zu ermitteln.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Berechnen Sie keine GST. Auf der Rechnung muss vermerkt sein, dass die Steuer auf der Basis des Reverse-Charge-Verfahrens vom Empfänger zu zahlen ist.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes enthalten:

 

• Name & Adresse des Lieferanten
• GSTIN (für B2C-Umsätze)
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Ausstellungsdatum
• Name & Adresse des Empfängers
• Leistungsbeschreibung (SAC 9983)
• Wert der Dienstleistung
• Steuersatz (18 %) & Betrag (für B2C)
• Währung (INR oder Fremdwährung mit Umrechnungskurs)

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sind monatlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Einreichungsfrist ist der 20. des Folgemonats (für Formular GSTR-5A).

Schritt: 3 Einreichung

Steuern sollten über das GST Common Portal (www.gst.gov.in) eingereicht werden. Zahlungen erfolgen über Online-Banking oder internationale Überweisung (soweit zulässig).

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen müssen für mindestens 6 Jahre nach Ablauf des betreffenden Geschäftsjahres aufbewahrt werden. 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Indien kann eine große Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

 

 

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