Steuersatz nach Region Virginia

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Unternehmen in Virginia müssen sich über die bundesstaatlichen Umsatz- und Nutzungssteueranforderungen für SaaS informieren. Dazu gehört das Verständnis des allgemeinen Umsatz- und Nutzungssteuersatzes von 5,3 %, der für die meisten digitalen Dienste, einschließlich SaaS, gilt. Obwohl es derzeit keine E-Invoicing-Anforderungen gibt, sollten Unternehmen genaue Aufzeichnungen für mindestens 3 Jahre zu möglichen Prüfungszwecken aufbewahren. Die Beratung durch einen Steuerberater kann dazu beitragen, die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften für SaaS in Virginia zu gewährleisten.

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Virginia

Virginia hat eine progressive Steuerstruktur mit Sätzen von bis zu 5,75 %, wobei der Schwerpunkt auf der Finanzierung von Bildung und öffentlichen Dienstleistungen durch Steuereinnahmen liegt.

Offizieller Link der Regierung: Virginia Tax

5.30%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Virginia Department of Taxation, um eine Umsatzsteuerbescheinigung zu erhalten.
Reichen Sie Formular 500 (Virginia Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Virginia erzielen.
Bestellen Sie bei Bedarf einen in Virginia registrierten Vertreter.

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich oder vierteljährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 1%

Anleitungen: Virginia SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2019 betrachtet Virginia Unternehmen, die in Virginia Umsätze von 100.000 US-Dollar oder mehr erzielen oder im vorherigen oder aktuellen Kalenderjahr mindestens 200 einzelne Verkaufstransaktionen in den Staat tätigen, als Unternehmen mit wirtschaftlicher Anknüpfung. Dies bedeutet, dass der Staat diese Anbieter als verpflichtet ansieht, Umsatzsteuer von Käufern im Staat einzuziehen. Das Virginia Department of Taxation bietet eine detaillierte Erläuterung zur wirtschaftlichen Anknüpfung für Fernverkäufer und Marktplatz-Betreiber.

 

Die Registrierung zur Erhebung der Umsatzsteuer ist zwingend erforderlich, wenn für steuerpflichtige Artikel ein Nexus besteht.

 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung für die Umsatz- und Gebrauchssteuer erfolgt beim Virginia Department of Taxation über das Virginia Tax Online Services portal.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung stellt Virginia eine Umsatzsteuer-Kontonummer (manchmal als Umsatzsteuergenehmigung oder Konto-ID bezeichnet) über das Virginia Department of Taxation aus.

Schritt: 1 Standardsatz

Da SaaS und andere elektronisch gelieferte Software/digitale Dienstleistungen in der Regel von der Virginia-Umsatzsteuer befreit sind, gibt es keinen standardmäßigen Umsatzsteuersatz für diese Dienstleistungen. Für steuerpflichtiges materielles persönliches Eigentum und bestimmte Dienstleistungen beginnt der Basissatz bei 4,3 %, wobei lokale Zuschläge zu kombinierten Sätzen führen, die je nach Ort typischerweise zwischen ~5,3 % und bis zu ~7 % liegen.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x Umsatzsteuersatz

(nur wenn der Artikel steuerpflichtiges materielles persönliches Eigentum oder eine steuerpflichtige Dienstleistung ist)

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Virginia verwendet keinen Reverse-Charge-Mechanismus für die staatliche Umsatz-/Gebrauchssteuer, wie es bei Mehrwertsteuer-/GST-Systemen der Fall ist; ist ein bestimmter Verkauf steuerpflichtig und der Verkäufer zur Steuererhebung (basierend auf Nexus) verpflichtet, zieht der Verkäufer diese vom Kunden ein. Digitale Dienste wie SaaS, die befreit sind, lösen keine Reverse Charges aus.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wird SaaS an Privatkunden in Virginia verkauft, wird keine Umsatzsteuer erhoben, da SaaS im Allgemeinen als Dienstleistung/digitale Bereitstellung nicht steuerpflichtig ist.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Verkäufe von SaaS an Geschäftskunden in Virginia bleiben nach geltendem Recht steuerfrei. Allgemeine Verkäufe steuerpflichtiger materieller Güter/Dienstleistungen an Geschäftskunden würden besteuert, wenn die Nexus-Schwellenwerte erreicht werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für steuerpflichtige Transaktionen, die der Umsatz-/Nutzungssteuer unterliegen (nicht SaaS), sollten Rechnungen im Allgemeinen Folgendes enthalten:

  • Name und Adresse des Lieferanten;
  • Virginia Umsatzsteuer-Kontonummer;
  • Rechnungsdatum/-nummer; 
  • Name/Adresse des Käufers;
  • Beschreibung und Menge der Waren/Dienstleistungen;
  • steuerpflichtiger Betrag und Steuerbetrag;
  • Fälliger Gesamtbetrag.

 

Offizielle Leitlinien für spezifische Pflichtfelder sind über die Ressourcen des Virginia Department of Taxation verfügbar.

Schritt: 1 Meldeintervall

Für steuerpflichtige Umsatz-/Nutzungssteuerkonten hängen die Einreichungsintervalle (monatlich, vierteljährlich) von der Steuerschuld ab und werden vom Virginia Department of Taxation zugewiesen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen und Zahlungen für die Umsatz-/Nutzungssteuer sind in der Regel am oder vor dem 20. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie über Virginia Tax Online Services (eForms und eFiling) ein und bezahlen Sie. Elektronische Zahlungsoptionen wie ACH und Kredit-/Debitkarten werden unterstützt.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bewahren Sie Aufzeichnungen zur Unterstützung der Umsatz-/Nutzungssteuererklärungen (Rechnungen, Belege, Befreiungsbescheinigungen, Nexus-Dokumentation) für mindestens 3 Jahre auf; spezifische Aufbewahrungspflichten werden vom Virginia Department of Taxation detailliert beschrieben.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und fiskalische Vertretung in Virginia kann komplex sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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