Taux de taxe par région Virginie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Les entreprises en Virginie doivent se tenir informées des exigences en matière de taxe de vente et d'utilisation de l'État pour les SaaS. Cela inclut la compréhension du taux général de taxe de vente et d'utilisation de 5,3 % qui s'applique à la plupart des services numériques, y compris les SaaS. Bien qu'il n'y ait pas d'exigences actuelles en matière de facturation électronique, les entreprises doivent conserver des registres précis pendant au moins 3 ans à des fins d'audit potentiel. Consulter un professionnel de la fiscalité peut aider à garantir la conformité avec la réglementation de la taxe de vente des SaaS en Virginie.

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Virginie

La Virginie maintient une structure fiscale progressive avec des taux allant jusqu'à 5,75 %, en se concentrant sur le financement de l'éducation et des services publics par le biais de ses recettes fiscales.

Lien officiel du gouvernement : Taxe de Virginie

5.30%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

SaaS

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes ou 200 transactions

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Inscrivez-vous auprès du Virginia Department of Taxation pour obtenir un certificat de taxe de vente.
Produisez le formulaire 500 (déclaration de revenus des sociétés de Virginie) si vous gagnez des revenus de source virginienne.
Nommez un agent enregistré en Virginie si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuel ou trimestriel

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : minimum 3 ans

Fourchette de taux locaux

0% – 1%

Guides pratiques : TVA des SaaS en Virginie

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2019, la Virginie considère que les entreprises réalisant des ventes de 100 000 $ ou plus en Virginie, ou au moins 200 transactions de vente individuelles dans l'État au cours de l'année civile précédente ou actuelle, ont un economic nexus. Cela signifie que l'État considère ces vendeurs comme tenus de collecter la taxe de vente auprès des acheteurs de l'État. Le Virginia Department of Taxation fournit une explication détaillée sur l'economic nexus pour les vendeurs à distance et les facilitateurs de marché.

 

L'enregistrement pour percevoir la taxe de vente est obligatoire si le nexus est atteint pour les articles imposables.

 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement pour la taxe de vente et d'utilisation se fait auprès du Virginia Department of Taxation via le Virginia Tax Online Services portal.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Lors de l'enregistrement, la Virginie délivre un numéro de compte de taxe de vente (parfois appelé permis de taxe de vente ou ID de compte) par l'intermédiaire du Virginia Department of Taxation.

Étape : 1 Taux standard

Étant donné que les logiciels/services numériques SaaS et autres services livrés électroniquement sont généralement exonérés de la taxe de vente de Virginie, il n'y a pas de taux de taxe de vente standard appliqué à ces services. Pour les biens personnels corporels imposables et certains services, le taux de base commence à 4,3 %, avec des compléments locaux menant à des taux combinés généralement entre ~5,3 % et jusqu'à ~7 % selon la localité.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x Taux de taxe de vente

(seulement si l'article est un bien personnel corporel imposable ou un service imposable)

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

La Virginie n'utilise pas de mécanisme d'autoliquidation pour la taxe de vente/d'utilisation de l'État, comme le font les systèmes de TVA/TPS ; si une vente donnée est imposable et que le vendeur est tenu de percevoir la taxe (sur la base du nexus), le vendeur la perçoit auprès du client. Les services numériques comme le SaaS qui sont exonérés ne déclenchent pas d'autoliquidation.

Étape : 1 Vente B2C

Si le SaaS est vendu à des consommateurs privés en Virginie, aucune taxe de vente n'est facturée car le SaaS est généralement non imposable en tant que service/livraison numérique.

Étape : 2 Vente B2B

Les ventes de SaaS aux acheteurs professionnels en Virginie restent non imposables en vertu de la législation actuelle. Les ventes générales de biens/services corporels imposables aux clients professionnels seraient imposées si les seuils de nexus sont atteints.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Pour les transactions imposables soumises à la taxe de vente/d'utilisation (hors SaaS), les factures devraient généralement inclure :

  • Nom et adresse du fournisseur ;
  • Numéro de compte de taxe de vente de Virginie ;
  • date/numéro de la facture ; 
  • nom/adresse de l'acheteur ;
  • description et quantité des biens/services ;
  • montant imposable et montant de la taxe ;
  • total dû.

 

Des directives officielles concernant les champs obligatoires spécifiques sont disponibles via les ressources du Virginia Department of Taxation.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Pour les comptes de taxe de vente/utilisation imposables, les périodes de déclaration (mensuelles, trimestrielles) dépendent de l'obligation fiscale et sont attribuées par le Virginia Department of Taxation.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et les paiements de la taxe de vente/utilisation sont généralement dus au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Déclarez et payez via Virginia Tax Online Services (eForms et eFiling). Les options de paiement électronique, y compris ACH et les cartes de crédit/débit, sont prises en charge.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les documents justificatifs des déclarations de taxe de vente/d'utilisation (factures, reçus, certificats d'exonération, documentation de nexus) pendant au moins 3 ans ; les exigences spécifiques de conservation sont détaillées par le Virginia Department of Taxation.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale de Virginia peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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