Taux de taxe par région Nouveau-Brunswick

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La taxe au Nouveau-Brunswick : Un guide pour les entreprises SaaS

Le Nouveau-Brunswick utilise une taxe de vente harmonisée (TVH) unifiée de 15 % administrée entièrement par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui fusionne la TPS fédérale et la taxe de vente provinciale en un seul taux. Pour les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques, l'inscription au régime simplifié de la TPS/TVH devient obligatoire une fois que les ventes annuelles aux consommateurs canadiens dépassent le seuil de 30 000 CAD. Les délais de conformité reflètent les paliers fédéraux – allant de mensuels à annuels selon les revenus – les déclarations et les paiements étant uniformément dus dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration.

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Nouveau-Brunswick

Le Nouveau-Brunswick est une province assujettie à la Taxe de Vente Harmonisée (TVH) de 15 %, administrée au niveau fédéral par l'Agence du revenu du Canada. La TVH combine la TPS fédérale et la composante provinciale en une taxe unique.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

15.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

S'inscrire via l'enregistrement d'entreprise en ligne de la CRA ; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés électroniquement 

Pénalités

Dépôt tardif : 1 % du montant dû plus 0,25 % par mois de retard (max 12 mois) ;

Défaut d'enregistrement : minimum 250 CAD

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement 

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS Nouveau-Brunswick

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

Le seuil de 30 000 CAD est prévu par la loi, mais de nombreux fournisseurs SaaS et numériques non-résidents vendant aux consommateurs canadiens (y compris au Nouveau-Brunswick) doivent s'inscrire même s'ils ne dépassent pas 30 000 CAD, en raison des règles relatives à l'économie numérique en vigueur depuis le 1er juillet 2021. L'inscription volontaire est autorisée en dessous de ce seuil.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistré auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les fournisseurs SaaS non-résidents utilisent généralement l'inscription simplifiée à la TPS/TVH pour les entreprises de l'économie numérique.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro d'inscription à la TPS/TVH (numéro d'entreprise à 9 chiffres suivi de RT0001) délivré par l'ARC.

Étape : 1 Taux standard

Au Nouveau-Brunswick, la taxe de vente est de 15 % (composée de 5 % de TPS fédérale et de 10 % de composante provinciale).

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 15 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Ne s'applique techniquement pas au vendeur dans le régime simplifié. Au lieu de cela, le vendeur est dispensé de l'obligation de percevoir la taxe si l'acheteur fournit un numéro d'inscription à la TPS/TVH valide.

Étape : 1 Vente B2C

Le vendeur doit percevoir 15 % de la TVH auprès de tous les consommateurs non enregistrés situés au Nouveau-Brunswick. La détermination de l'emplacement est basée sur l'adresse de facturation ou l'adresse IP de l'acheteur.

Étape : 2 Vente B2B

La taxe n'est pas prélevée si l'acheteur professionnel fournit un numéro de TPS/TVH valide. Si l'acheteur ne fournit pas de numéro, il est traité comme un consommateur et la taxe doit être perçue.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :
1. Nom légal du fournisseur (ou dénomination commerciale)
2. Numéro d'enregistrement TPS/TVH
3. Date de la facture
4. Montant total, taxes comprises
5. Description du SaaS/service
6. Taux d'imposition appliqué (15 %).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La déclaration standard est trimestrielle pour la plupart des inscrits simplifiés non-résidents.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La fin du mois suivant la période de déclaration (par exemple, T1 dû le 30 avril).

Étape : 3 Soumission

Déposez électroniquement via Mon dossier d'entreprise de l'ARC ou le portail simplifié IMPÔTNET de la TPS/TVH. Le paiement s'effectue par virement électronique ou SWIFT.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle les registres se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

La gestion de l'enregistrement à la TVA et de la représentation fiscale au Nouveau-Brunswick peut être ardue. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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