Taux de taxe par région North Dakota

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Naviguer dans la taxe de vente SaaS au Dakota du Nord : un guide détaillé

Le Dakota du Nord bénéficie d'un environnement fiscal favorable aux entreprises, avec des taux d'impôt sur le revenu allant de 1,95 % à 2,5 %. Cette faible charge fiscale, associée à une taxe de vente d'État de 5 %, fait du Dakota du Nord un endroit attrayant pour les entreprises, y compris celles du secteur en plein essor des logiciels en tant que service (SaaS). Cependant, naviguer dans les nuances de la taxe de vente SaaS peut être complexe. Ce guide fournit un aperçu complet des aspects clés, offrant des conseils pratiques aux entreprises pour assurer la conformité et optimiser leurs obligations fiscales.

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North Dakota

Les taux d'imposition sur le revenu du Dakota du Nord varient de 1,95 % à 2,5 %, maintenant un faible fardeau fiscal afin d'attirer les entreprises et les résidents.

Lien officiel du gouvernement : Taxe gouvernementale du Dakota du Nord

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Certains articles

Taux de taxe réduit

Catégories de produits exonérées

SaaS 

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du North Dakota Office of State Tax Commissioner pour obtenir un permis de taxe de vente et d'utilisation.
Produisez le formulaire 40 (déclaration de revenus des sociétés du Dakota du Nord) si vous gagnez des revenus provenant du Dakota du Nord.
Nommez un agent agréé du Dakota du Nord si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciel préprogrammé/standard

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le DERNIER jour du mois suivant la période

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : minimum 3 ans

Fourchette de taux locaux

0% – 3%

Guides pratiques : TVA du SaaS au North Dakota

Étape : 1 Seuil

Vous devrez collecter la taxe de vente dans le Dakota du Nord si vous y avez un nexus. Il existe deux façons pour les vendeurs d'être liés à un État en ce qui concerne le nexus : physique ou économique.

  • Le lien physique signifie avoir une présence ou une activité suffisamment tangible dans un État pour justifier le paiement de la taxe de vente dans cet État.
  • Le nexus économique signifie le dépassement d'un seuil économique fixé par un État, basé sur le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions dans cet État.

Le Dakota du Nord utilise un système de taxe de vente et d'utilisation (pas de VAT/GST). Un vendeur à distance doit s'inscrire s'il réalise plus de 100 000 USD de ventes brutes taxables livrées dans le Dakota du Nord au cours de l'année civile en cours ou précédente. Ce seuil de nexus économique est obligatoire pour les obligations d'enregistrement et de perception de la taxe.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès du North Dakota Office of the State Tax Commissioner en demandant un permis de taxe de vente et d'utilisation via le portail en ligne Taxpayer Access Point (TAP) une fois le nexus établi.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Après l'inscription, vous recevez un numéro de compte de taxe de vente et d'utilisation du North Dakota (numéro d'identification fiscale d'État) émis par le Office of the State Tax Commissioner ; un Federal Employer Identification Number (FEIN) de l'U.S. IRS est généralement requis pour compléter l'inscription.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente de l'État du Dakota du Nord est de 5 % pour la plupart des ventes au détail. Les juridictions locales (villes/comtés) peuvent imposer des taxes de vente locales supplémentaires en sus du taux de base.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix Net × Taux combiné ND %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le régime de taxe de vente et d'utilisation du Dakota du Nord n'inclut pas de mécanisme d'autoliquidation semblable à la TVA/TPS ; les vendeurs ayant un nexus sont responsables de la perception et du versement de la taxe de vente sur les transactions imposables.

Étape : 1 Vente B2C

Si un vendeur a un lien de rattachement fiscal et que le produit/service est taxable, percevez la taxe de vente d'État et locale du Dakota du Nord auprès des consommateurs privés en fonction de la destination de la vente. (Le Dakota du Nord attribue les ventes au lieu de destination à des fins fiscales.)

Étape : 2 Vente B2B

Le North Dakota n'applique pas d'autoliquidation aux acheteurs professionnels. Pour les transactions taxables avec d'autres entreprises, le vendeur ayant un lien fiscal (nexus) doit collecter et reverser la taxe de vente applicable. Bien que le vendeur soit responsable de la collecte, si un acheteur professionnel fournit un Certificat de revente valide du North Dakota, la vente est exonérée. Sans ce certificat, vous devez collecter la taxe même sur les ventes B2B.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

L'État n'exige pas de modèle de facture spécifique de type TVA, mais les factures pour les ventes taxables devraient inclure :

  • Dénomination sociale du vendeur ;
  • Numéro de permis de taxe de vente & d'utilisation du Dakota du Nord ;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel ;
  • nom et adresse de l'acheteur ;
  • description détaillée (par ex., description du service SaaS) ;
  • montant imposable ;
  • taux de taxe de vente combiné ;
  • montant de la taxe facturé ;
  • montant total ;
  • devise.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarants de la taxe de vente dans le Dakota du Nord se verront attribuer une fréquence (généralement mensuelle, trimestrielle ou annuelle) basée sur le volume imposable historique une fois inscrits.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations sont généralement dues avant le dernier jour du mois suivant la période de déclaration (par ex., la déclaration des ventes de juin est due avant le 31 juillet).

Étape : 3 Soumission

Déclarez et versez via le portail North Dakota Taxpayer Access Point (TAP) ; des options de déclaration et de paiement électroniques sont proposées pour la commodité et la conformité.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les dossiers justifiant toutes les déclarations de taxe de vente (factures, taxes collectées, exonérations) pendant au moins quatre ans pour soutenir la conformité et en cas d'audit.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Dakota du Nord peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel (Merchant of Record), gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

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Notre équipe d'experts en taxes SaaS est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite. 

 

 

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