Taux de taxe par région Estonie

Sélectionnez une région

Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La TVA sur les SaaS en Estonie : Guide de conformité

L'administration fiscale estonienne, moderne et transparente, reflète la mise en œuvre du système de TVA de l'UE en 2000. Par conséquent, les entreprises vendant des SaaS en Estonie doivent appliquer le taux de TVA standard de 20 %. Bien que certaines catégories, comme les services éducatifs, puissent être exonérées, il est essentiel de déterminer correctement le taux de TVA applicable et de se conformer à la réglementation.

Image mosaïque

Estonie

L'Estonie a adopté le système de TVA de l'UE en 2000, en se concentrant sur la modernisation de son administration fiscale et l'amélioration de la conformité.

Lien officiel du gouvernement : Conseil estonien des impôts et des douanes

24.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

9.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les livres électroniques bénéficient d'une taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Certains services éducatifs peuvent être exonérés.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Les particuliers souhaitant demander un régime spécial doivent soumettre une demande d'enregistrement au Département des impôts et des douanes.

Les assujettis en Estonie doivent utiliser le portail e-MTA, en naviguant jusqu'à « Registres et demandes de renseignements » – « Enregistrement » – « Enregistrement en tant qu'utilisateur de régimes spéciaux pour le commerce électronique et les services (OSS de l'Union) ».

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Un produit numérique désigne tout élément stocké, livré et utilisé sous forme électronique. Ces produits ou services peuvent être reçus par courrier électronique, téléchargés sur Internet ou consultés directement sur un site Web. Les exemples incluent, sans s'y limiter :

Contenu audio, visuel ou audiovisuel
Musique téléchargeable et en streaming, comme les achats de MP3 ou les applications de musique
Logiciels et services infonuagiques, notamment SaaS, PaaS et IaaS
Sites Web, services d'hébergement Web et fournisseurs de services Internet
Jetons non fongibles (NFT)

Pénalités

Le contribuable doit calculer et payer l'impôt dans le délai imparti. En cas de non-respect de cette obligation, des intérêts au taux de 0,06 % par jour seront appliqués par l'administration fiscale à compter du jour suivant la date limite.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les documents pertinents doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Guides pratiques : TVA SaaS en Estonie

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er mai 2004, l'Estonie exige des vendeurs non-membres de l'UE (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) en Estonie de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes. Cette obligation a été étendue aux fournisseurs de services numériques établis dans l'UE à compter du 1er janvier 2015.

 

À compter du 1er janvier 2019, l'Estonie applique un seuil d'enregistrement à la TVA de 10 000 EUR pour les fournisseurs de services numériques établis dans l'UE. Ce seuil ne s'applique pas aux entreprises non-membres de l'UE.

Entreprises de l'UE : L'enregistrement est obligatoire si le chiffre d'affaires imposable dépasse ce seuil au cours d'une année civile. Les entreprises non établies dans l'UE sans établissement stable doivent s'enregistrer dès la première prestation imposable, à moins que l'autoliquidation ne s'applique.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par l'Estonian Tax and Customs Board (MTA). Les non-résidents peuvent s'enregistrer via le portail e-MTA en utilisant e-Residency ou par l'intermédiaire d'un représentant fiscal désigné.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Délivré en tant que numéro d'identification de TVA (numéro KMKR) par le MTA. Format : EE suivi de 9 chiffres (par ex., EE123456789).

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard en Estonie est de 24 % (Taux de TVA standard pour les services numériques/SaaS à partir de 2025/2026).

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante : 

 

Montant de la taxe = Prix Net x 24 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B) :

Cela s'applique aux ventes B2B transfrontalières. Si l'acheteur estonien est assujetti à la TVA, le vendeur facture 0% de TVA et l'acheteur s'acquitte de la taxe en Estonie. La facture doit inclure le numéro d'identification TVA de l'acheteur et une référence à « Autoliquidation ».

  • Catégorie de produits éligibles à un taux réduit/exonéré : Oui. – 9% sur les livres électroniques / la littérature d'étude.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez appliquer le taux de TVA estonien (24 %) aux consommateurs privés. Pour les vendeurs de l'UE non-résidents, cela est géré via le guichet unique (OSS) si les ventes transfrontalières totales dans l'UE dépassent 10 000 €.

Étape : 2 Vente B2B

La taxe n'est pas facturée (TVA à 0 %) si l'acheteur fournit un numéro d'identification TVA valide. Utilisez le système VIES pour vérifier les numéros.

Étape : 3 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Les factures doivent contenir : 

  • Numéro de facture unique et séquentiel
  • Date d'émission et date de fourniture
  • Nom complet et adresse du fournisseur & de l'acheteur
  • Numéro d'identification TVA du fournisseur
  • Numéro d'identification TVA de l'acheteur (pour B2B/Autoliquidation)
  • Description des services (abonnement SaaS)
  • Montant imposable, taux de TVA (24% ou 0%), et montant total de la TVA
  • Mention « Autoliquidation » pour le B2B.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations fiscales doivent être déposées mensuellement (standard). Une déclaration trimestrielle peut être demandée si le chiffre d'affaires est inférieur à 200 000 €.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations fiscales doivent être déposées avant le 20e jour du mois suivant la période d'imposition.

Étape : 3 Soumission

Déclaration électronique via le portail e-MTA. Le paiement est effectué sur le compte bancaire de la MTA en utilisant un numéro de référence spécifique. Pour le B2C via OSS, la déclaration est trimestrielle via le portail de votre État membre d'identification.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés au minimum 7 ans pour les documents comptables. Pour les services électroniques OSS/IOSS, les registres doivent être conservés pendant 10 ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale de l'Estonie peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

Dépassé par la conformité aux taxes de vente SaaS ?

Notre équipe d'experts en taxes SaaS est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour une consultation gratuite.

Parlez à un expert
Image mosaïque
fr_FRFrançais
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 fr_FRFrançais