Steuersatz nach Region Botsuana

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in Botsuana: Ein umfassender Leitfaden

Die Kenntnis und Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften ist für Unternehmen, die in Botsuana tätig sind, von entscheidender Bedeutung. Dieser Leitfaden enthält umfassende Informationen zur SaaS-Umsatzsteuer in Botsuana, einschließlich der geltenden Steuersätze, Compliance-Anforderungen und bewährten Verfahren.

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Botsuana

Botsuana führte im Jahr 2002 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seine Einnahmequellen zu diversifizieren und die finanzielle Nachhaltigkeit zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Botswana Unified Revenue Service

14.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungskategorien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit im Land

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Um sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren, füllen Sie das Antragsformular für die Mehrwertsteuerregistrierung aus, stellen Sie die erforderlichen Dokumente zusammen, einschließlich der Gewerbeanmeldung, eines Adressnachweises und der Steuernummer, und reichen Sie den Antrag entweder online oder persönlich bei BURS ein. Warten Sie abschließend auf die Bestätigung und die Ausstellung Ihrer Mehrwertsteuer-Registrierungsnummer.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Herunterladbare Software, Streaming-Dienste, E-Books, Online-Kurse und digitale Werbedienstleistungen.

Strafen

Strafen für verspätete Registrierung, verspätete Einreichung und Nichteinhaltung der Mehrwertsteuerpflichten können Geldstrafen, Zinsen und zusätzliche Gebühren umfassen.

Registrierungsschwelle

BWP 1 Million USD 74.2K

Einreichungsintervall

Jährlich

Abgabetermin

Bis zum letzten Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats.

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen Aufzeichnungen über alle Transaktionen (Rechnungen, Quittungen usw.) ab dem Datum der Transaktion mindestens 5 Jahre lang aufbewahren.

Leitfäden: Botswana SaaS-Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Am 16. August 2025 verabschiedete das Parlament von Botswana den Value Added Tax (Amendment) Bill No. 22 of 2025, der die Mehrwertsteuerbasis erweitert, indem er die Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen einführt, die von Nichtansässigen erbracht werden, und die Mehrwertsteuer-Selbstveranlagung auf Verkäufe an registrierte Personen, staatliche Einrichtungen oder große, nicht registrierte Personen anwendet. Fernleistungen gelten als in Botswana erbracht, basierend auf Faktoren wie Standort, Rechnungsdetails oder SIM-Informationen. Nichtansässige Anbieter, deren Jahresumsatz BWP 500.000 übersteigt, müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren. Das Inkrafttreten muss noch bekannt gegeben werden.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Unternehmen müssen lokal registriert sein (z.B. bei der Companies and Intellectual Property Authority) und eine Taxpayer Identification Number (TIN) besitzen, bevor sie sich für die VAT registrieren. Die Beantragung erfolgt über den Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Tax ID (TIN), ausgestellt von BURS; die VAT-Nummer entspricht der TIN. BURS verwaltet die VAT und stellt Registrierungszertifikate aus.

Schritt: 1 Standard-VAT

Der Standard-VAT-Satz beträgt 14 % auf steuerpflichtige Lieferungen und Leistungen, einschließlich digitaler/SaaS-Dienstleistungen.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu ermitteln, ziehen Sie die folgende Formel in Betracht:
Steuerbetrag = Nettopreis × 14%

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Für B2B-Lieferungen von nicht ansässigen Lieferanten an in Botswana mehrwertsteuerlich registrierte Unternehmen gilt in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren: Der Kunde rechnet die Mehrwertsteuer selbst ab (Umsatz- und Vorsteuer in derselben Erklärung, netto neutral, wenn vollständig abzugsfähig). Für große, nicht registrierte Entitäten/Behörden kann das Reverse-Charge-Verfahren unter den neuesten Reformen ebenfalls gelten.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Verkäufer müssen 14 % MwSt. auf Lieferungen an Privatkunden in Botswana erheben, einschließlich ausländischer Digital-/SaaS-Anbieter (sobald die lokale MwSt.-Regelung für Fernleistungen gilt). Die MwSt. ist auf in Botswana konsumierte Dienstleistungen fällig.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

An umsatzsteuerregistrierte Geschäftskunden erbrachte Dienstleistungen werden vom Verkäufer im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens in der Regel nicht mit MwSt. belegt; der Käufer weist die MwSt. in seiner Steuererklärung aus.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für eine gültige MwSt.-Rechnung sind typischerweise folgende Pflichtangaben erforderlich:

  • Die Angabe „Steuerrechnung“ deutlich sichtbar
  • Ausstellungsdatum
  • Serien-/Rechnungsnummer
  • Name, Adresse, USt-IdNr./Steuernummer des Lieferanten
  • Name und USt-IdNr./Steuernummer des Empfängers (falls zutreffend)
  • Beschreibung der erbrachten Leistungen
  • Entgelt (Nettopreis), berechnete Mehrwertsteuer und Gesamtbetrag (inkl. MwSt.)

Schritt: 1 Meldeintervall

Umsatzsteuererklärungen für nicht ansässige Lieferanten von Fernleistungen sind in der Regel vierteljährlich; große, nicht registrierte Personen/staatliche Einrichtungen könnten nach neuen Vorschriften alle 2 Monate einreichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Typischerweise bis zu einem festgelegten Fälligkeitsdatum nach Periodenende (z. B. ähnlich wie in vielen Jurisdiktionen, oft innerhalb von 25 Tagen nach Periodenende für Umsatzsteuererklärungen – die genauen BURS-Richtlinien sollten bestätigt werden).

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen und Zahlungen werden über das BURS E-Filing-Portal (eServices) eingereicht. Die Zahlung erfolgt an BURS in Botswanischen Pula (BWP); Fremdwährungszahlungen können mit Genehmigung zulässig sein.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Rechnungen, Steuererklärungen und Belege für mindestens 7 Jahre aufbewahren

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Handhabung der Steuerregistrierung und fiskalischen Vertretung in Botswana kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und bewältigt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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