Steuersatz nach Region Arizona

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer in Arizona und SaaS: Was Unternehmen wissen müssen

In Arizona müssen Unternehmen, die SaaS-Produkte (Software as a Service) verkaufen und bereitstellen, im Allgemeinen Umsatzsteuer auf diese Transaktionen erheben und abführen, vorbehaltlich der staatlichen Vorschriften zur Sales and Use Tax (SUT). Der aktuelle SUT-Satz in Arizona beträgt 5,6 % und gilt für die meisten steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen innerhalb des Staates. Dies gilt auch für elektronische Dienstleistungen wie SaaS, sofern diese nicht ausdrücklich gesetzlich ausgenommen sind.

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Arizona

Arizona hat einen pauschalen Einkommenssteuersatz von 2,5 %, der einer der niedrigsten im Land ist, und konzentriert sich auf Wirtschaftswachstum und die Ansiedlung von Unternehmen im Staat.

Offizieller Link der Regierung: Arizona Department of Revenue

5.60%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Arizona Department of Revenue, um eine Transaction Privilege Tax (TPT)-Lizenz zu erhalten.
Reichen Sie das Formular 120-NT (Arizona Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Arizona erzielen.
Bestellen Sie gegebenenfalls einen gesetzlichen Vertreter in Arizona

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale audiovisuelle Werke

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 4 Jahre, 7 Jahre empfohlen

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 5.3%

Anleitungen: Arizona SaaS-Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Arizona ist der erste Bundesstaat, der ab dem 1. Oktober 2019 einen gestuften Ansatz für seinen Economic-Nexus-Schwellenwert anwendet. Im Jahr 2019 lag dieser bei 200.000 US-Dollar/Jahr an Bruttoeinnahmen aus Verkäufen des aktuellen oder vorherigen Kalenderjahres. Der Schwellenwert für 2020 betrug 150.000 US-Dollar und 100.000 US-Dollar im Jahr 2021 und danach.

Gemäß staatlichem Recht müssen sich Verkäufer, die die Bruttoumsatzschwelle überschreiten, für eine Umsatzsteuergenehmigung in Arizona registrieren, um die Transaktionsprivilegsteuer (TPT) auf Verkäufe zu erheben, die nach Arizona geliefert werden, und die Umsatzsteuer an den Staat abzuführen. Lesen Sie hier mehr über TPT.

Arizona verwendet kein Mehrwertsteuer-/GST-System; stattdessen wendet es eine Transaktionsprivilegsteuer (TPT) auf Anbieter an.
Arizona ist der erste Bundesstaat, der ab dem 1. Oktober 2019 einen gestuften Ansatz für seinen Economic-Nexus-Schwellenwert anwendet. Im Jahr 2019 lag dieser bei 200.000 US-Dollar/Jahr an Bruttoeinnahmen aus Verkäufen des aktuellen oder vorherigen Kalenderjahres. Der Schwellenwert für 2020 betrug 150.000 US-Dollar und 100.000 US-Dollar im Jahr 2021 und danach.

Es gibt keine explizite Schwelle wie die VAT — eine Registrierung ist erforderlich, wenn Sie in Arizona „geschäftlich tätig sind“, was eine wirtschaftliche Präsenz (z. B. Verkäufe in den Bundesstaat) und Fernverkäufe gemäß den Regeln des Economic Nexus (nach Wayfair) umfassen kann.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Arizona Department of Revenue (ADOR) für eine TPT-Lizenz und alle anwendbaren lokalen Lizenzen, wo Sie Geschäfte tätigen. Die Registrierung erfolgt über das AZTaxes.gov-Portal des ADOR.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Sie erhalten eine TPT Lizenznummer von ADOR, die für die Meldung und Abführung der TPT auf steuerpflichtige Aktivitäten verwendet wird.

Schritt: 1 Standardsatz

Der staatliche TPT-Satz von Arizona beträgt 5,6 % für Einzelhandelsumsätze; lokale Behörden (Städte/Landkreise) können zusätzliche TPT-Komponenten hinzufügen, was bedeutet, dass die Gesamtsätze variieren (oft ~8 % kombiniert).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Bruttoerträge × TPT-Satz

Schritt: 3 Wirtschaftlicher Nexus

Außerstaatliche Verkäufer, die ausreichende Umsätze in Arizona erzielen, können Nexus-Verpflichtungen auslösen und müssen sich gemäß den Leitlinien zum Economic Nexus (post-Wayfair) registrieren sowie TPT einziehen und abführen. Ein Economic Nexus ist gegeben, wenn ein Remote-Verkäufer im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr Bruttoeinnahmen von über 100.000 US-Dollar in Arizona erzielt; der Nexus wird basierend auf der wirtschaftlichen Aktivität und der Geschäftstätigkeit innerhalb des Bundesstaates bewertet.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

SaaS und digitale Dienste, die an Verbraucher in Arizona geliefert werden, sind in der Regel gemäß TPT steuerpflichtig, und Anbieter müssen TPT auf diese Bruttoeinnahmen zum anwendbaren kombinierten staatlichen und lokalen Satz erheben.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

SaaS, das an Geschäftskunden in Arizona verkauft wird, ist ebenfalls gemäß TPT steuerpflichtig; es gibt keinen Reverse-Charge-Mechanismus wie bei der Mehrwertsteuer – der Verkäufer muss die Steuer dort erheben/abführen, wo sie steuerpflichtig ist.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Arizona schreibt keine strengen TPT-Rechnungsformate gesetzlich vor, aber Rechnungen sollten typischerweise enthalten:
• Verkäufername und TPT-Lizenznummer
• Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
• Kundenname und Adresse
• Beschreibung der Dienstleistungen (SaaS/digitale Dienste)
• Berechneter Bruttobetrag
• Erhobene TPT (separat ausgewiesen, falls erhoben)

Schritt: 1 Meldeintervall

Die meisten TPT-Steuerpflichtigen reichen monatliche Erklärungen ein; einige qualifizierende kleinere Steuerpflichtige können mit Genehmigung der ADOR vierteljährlich einreichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Grundsätzlich ist die Abgabefrist der 20. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum (für monatliche Einreicher).

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen und Zahlungen werden elektronisch über AZTaxes.gov eingereicht. Zu den akzeptierten Zahlungsmethoden gehören ACH-Lastschrift, Kreditkarte (mit Gebühren über einen Drittanbieter) oder Einzugsermächtigung.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Anbieter müssen genaue Bücher, Rechnungen und Belege, die Bruttoeinnahmen und Steuerüberweisungen belegen, für mindestens vier Jahre aufbewahren (Standard-Buchführungszeitraum für ADOR-Prüfungen).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Arizona kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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