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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

GST in Alberta: Ein Leitfaden für SaaS-Unternehmen

Alberta hebt sich dadurch hervor, dass es keine provinzielle Umsatzsteuer erhebt, sodass nur Kanadas bundesweite 5%ige Goods and Services Tax (GST) zur Anwendung kommt, die von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet wird. Im Rahmen des vereinfachten GST/HST-Systems müssen sowohl ansässige als auch nicht-ansässige Anbieter digitaler Dienste eine obligatorische Registrierungsschwelle von CAD 30.000 bei jährlichen Verkäufen an kanadische Verbraucher einhalten. Die Meldezyklen reichen je nach Umsatz von monatlich bis jährlich, wobei elektronische Einreichungen und Zahlungen in der Regel einen Monat nach Ende des Berichtszeitraums fällig sind.

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Alberta

Alberta hat keine provinzielle Verkaufssteuer. Es gilt lediglich die föderale Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) von 5 %, die von der Canada Revenue Agency verwaltet wird.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

5.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald CAD 30.000 Jahresumsatz überschritten werden 

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Registrierung über die Online-Geschäftsregistrierung der CRA; Nichtansässige verwenden das Formular RC151 / Online-Antrag für das vereinfachte GST/HST-Regime

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Produkte und Dienstleistungen, die elektronisch über das Internet oder ein elektronisches Netzwerk geliefert werden

Strafen

Verspätete Einreichung: 1% des geschuldeten Betrags plus 0,25% pro überfälligem Monat (max. 12 Monate);

Nichtregistrierung: mindestens CAD 250

Registrierungsschwelle

CAD 30.000 Jahresumsatz

Einreichungsintervall

Jährlich, vierteljährlich oder monatlich

Abgabetermin

1 Monat nach Ende des Berichtszeitraums
3 Monate nach dem Ende des Geschäftsjahres (jährlich)

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

6 Jahre

Anleitungen: Alberta SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die bundesweite GST/HST zu erheben, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung wird von der Canada Revenue Agency (CRA) verwaltet. Nichtansässige, die SaaS verkaufen, registrieren sich typischerweise unter dem Regime der “Simplified GST/HST” (Teil IX des Excise Tax Act), das speziell für grenzüberschreitende digitale Produkte und Dienstleistungen konzipiert ist.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

 Die Steuer-ID ist die GST/HST Program Account Number (ein 15-stelliger Identifikator, bestehend aus einer 9-stelligen Business Number (BN), gefolgt von “RT” und einem 4-stelligen Identifikator, z. B. 123456789RT0001).

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Alberta wendet lediglich die Bundes-GST von 5% an. Eine Provinzumsatzsteuer (PST) oder Harmonisierte Umsatzsteuer (HST) existiert in Alberta nicht.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 5 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Die GST wird nicht erhoben, wenn der Kunde eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt. In bestimmten Fällen kann der kanadische Geschäftskunde verpflichtet sein, die Steuer selbst zu veranlagen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen 5 % GST von jedem Empfänger einziehen, dessen “gewöhnlicher Aufenthaltsort” in Alberta liegt und der nicht für GST/HST registriert ist. Digitale Plattformregeln können gelten, wenn der Verkauf über einen registrierten Intermediär erfolgt.

Verkauf B2B:

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es wird keine Steuer erhoben, wenn der Käufer eine gültige GST/HST-Registrierungsnummer angibt. Sie müssen eine Aufzeichnung der Registrierungsnummer des Käufers führen, um die Nullbesteuerung zu rechtfertigen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Zu den Pflichtfeldern gehören:

1. Rechtlicher oder operativer Name des Lieferanten
2. Registrierungsnummer des Lieferanten für GST/HST (falls >$30)
3. Rechnungsdatum
4. Gesamtzahlungsbetrag
5. Gesamt-GST oder eine Erklärung, dass der Preis 5 % GST enthält
6. Name des Käufers (erforderlich für B2B-Transaktionen, um die Selbstveranlagung oder den Verzicht auf die Steuer zu ermöglichen).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden für das vereinfachte GST/HST-Regime üblicherweise vierteljährlich eingereicht, obwohl die CRA je nach Volumen einen jährlichen oder monatlichen Zeitraum zuweisen kann.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuererklärungen und Zahlungen sind einen Monat nach Ende des Berichtszeitraums fällig (z. B. für ein Quartal, das am 31. März endet, ist die Frist der 30. April).

Schritt: 3 Einreichung

Steuererklärungen werden elektronisch über CRA My Business Account oder das Webportal “Ready to File” der CRA eingereicht. Zahlungen können über kanadische Finanzinstitute, Überweisungen oder das “My Payment” Portal erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Steuerjahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Alberta kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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