Ставка податку за регіонами Alberta

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

GST in Alberta: A Guide for SaaS Businesse

Альберта відрізняється тим, що не стягує провінційний податок з продажів, залишаючи чинним лише федеральний податок на товари та послуги (GST) Канади у розмірі 5%, який адмініструється Агентством доходів Канади (CRA). Згідно зі спрощеною системою GST/HST, як резиденти, так і нерезиденти – постачальники цифрових послуг стикаються з обов'язковим порогом реєстрації у розмірі 30 000 канадських доларів річного доходу від продажів канадським споживачам. Цикли дотримання вимог варіюються від щомісячних до щорічних залежно від доходу, при цьому електронна подача декларацій та платежі зазвичай здійснюються протягом одного місяця після завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Alberta

Alberta has no provincial sales tax. Only the federal Goods and Services Tax (GST) of 5% applies, administered by the Canada Revenue Agency.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Register via CRA’s online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime form RC151 / online application

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Digital products and services delivered electronically over the Internet or an electronic network

Штрафи

Late filing: 1% of amount owing plus 0,25% per month overdue (max 12 months);

Failure to register: minimum CAD 250

Поріг реєстрації

CAD 30.000 annual sales

Періодичність подання звітності

Annually, quarterly, or monthly

Кінцевий термін подання звітності

1 month after end of reporting period
3 months after fiscal year-end (annual)

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 years

How-To Guides: Alberta SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Registration is managed by the Canada Revenue Agency (CRA). Non-residents selling SaaS typically register under the “Simplified GST/HST” regime (Part IX of the Excise Tax Act) designed specifically for cross-border digital products and services.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

 The tax ID is the GST/HST Program Account Number (a 15-character identifier consisting of a 9-digit Business Number (BN) followed by “RT” and a 4-digit identifier, e.g., 123456789RT0001).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Alberta only applies the federal GST at 5%. There is no Provincial Sales Tax (PST) or Harmonized Sales Tax (HST) in Alberta.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

GST is not charged if the customer provides a valid GST/HST registration number. In certain cases, the Canadian business customer may be required to self-assess tax

Крок: 1 Продаж B2C

You must collect 5% GST from any recipient whose “usual place of residence” is in Alberta and who is not registered for GST/HST. Digital platform rules may apply if selling through a registered intermediary.

Продаж B2B:

Крок: 2 Продаж B2B

Tax is not charged if the buyer provides a valid GST/HST registration number. You must maintain a record of the buyer’s registration number to justify the zero-rated tax treatment.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Обов'язкові поля включають:

1. Supplier’s legal or operating name
2. Supplier’s GST/HST registration number (if >$30)
3. Date of invoice
4. Total amount payable
5. Total GST charged or a statement that the price includes GST at 5%
6. Buyer’s name (required for B2B transactions to allow them to self-assess or omit tax).

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed usually quarterly for the Simplified GST/HST regime, though the CRA may assign an annual or monthly period based on volume.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns and payments are due one month after the end of the reporting period (e.g., for a quarter ending March 31, the deadline is April 30).

Крок: 3 Подання

Returns are filed electronically via CRA My Business Account or the CRA’s “Ready to File” web portal. Payments can be made through Canadian financial institutions, wire transfers, or the “My Payment” portal.

Крок: 4 Ведення обліку

Records must be maintained for a minimum of 6 years from the end of the latest tax year to which they relate.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Alberta’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська