Steuersatz nach Region Georgien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Georgien hat im Jahr 2000 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Steuereinnahmen zu verbessern. Dieses System gilt für alle Waren und Dienstleistungen, die innerhalb des Landes verkauft werden, einschließlich SaaS-Produkte. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Georgien beträgt 18 %, weshalb es für Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist, ihre Compliance-Verpflichtungen zu verstehen, um Strafen zu vermeiden. Obwohl es in Georgien keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen gibt, können einige bestimmte Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen einem reduzierten Mehrwertsteuersatz von 0,0 % unterliegen.

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Georgien

Georgien hat im Jahr 2000 ein Mehrwertsteuersystem eingeführt, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Einnahmenerhebung zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Finanzamt

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

0.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Digitale Dienstleistungen unterliegen in der Regel dem Standard-Mehrwertsteuersatz von 18 %. Derzeit gibt es keine spezifischen ermäßigten Sätze für digitale Güter und Dienstleistungen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Georgien hat keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, wenn es in Georgien steuerpflichtige Lieferungen erbringt.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Um sich zu registrieren, ist es notwendig, ein spezielles Formular namens „Registrierungsformular eines ausländischen Steuerzahlers“ auszufüllen, das auf der Website des georgischen Steuerdienstes verfügbar ist.

Das Formular erfordert bestimmte Angaben zu Ihrem Unternehmen, wie z. B.:

– Das Land, in dem das Unternehmen zu Steuerzwecken gegründet wurde;
– Der Code und die Beschreibung der Tätigkeiten des Unternehmens;
– Die Steueridentifikationsnummer des Landes, in dem das Unternehmen ansässig ist.

Sobald Sie dieses Formular ausgefüllt und eingereicht haben, wird der georgische Steuerdienst registrierten digitalen Unternehmen Anweisungen zur Einreichung von Mehrwertsteuerberichten geben.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Online-Dienste wie Website- und Webseiten-Hosting, Fernwartung von Programmen, Systemadministration und Data Warehousing. Dies umfasst auch die Bereitstellung von On-Demand-Festplattenspeicher, Software-Downloads und -Updates, Banner-Ad-Blocker, Treiber und automatisierte Installationen von Filtern und Firewalls. Darüber hinaus umfasst es den Zugriff auf oder das Herunterladen von Desktop-Designs, Bildern, Bildschirmschonern, digitalisierten Büchern, Online-Publikationen, Zeitungen, Zeitschriften, Weblogs und Website-Statistiken. Weitere Dienste sind Online-Nachrichten, Verkehrs-, Wetterberichte, Echtzeit-Finanzdaten, Werbeflächen, Suchmaschinen, Musik, Jingles, Klingeltöne, Filme, Spiele, automatisierte Online-Spiele und Streaming-Radio- oder Fernsehprogramme auf Abruf.

Strafen

Wenn Sie die von den Steuergesetzen Georgiens festgelegte Frist für die Einreichung Ihrer Steuererklärung oder Steuerberechnung nicht einhalten, fallen Strafen an. So funktioniert es:

Wenn Sie bis zu 2 Monate zu spät sind, wird Ihnen eine Strafe von 5% der fälligen Steuer auf Basis Ihrer Steuererklärung auferlegt. Die Gesamtstrafe für den gesamten Verspätungszeitraum darf jedoch 30% der fälligen Steuer nicht überschreiten.
Wenn Sie mehr als 2 Monate zu spät sind, erhöht sich die Strafe auf 10% der fälligen Steuer auf Basis Ihrer Steuererklärung oder Steuerberechnung.
Wenn Ihre Steuererklärung oder Steuerberechnung ergibt, dass Sie keine Steuern schulden (Null), wird nach dieser Regel keine Geldstrafe verhängt.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert festgelegt

Einreichungsintervall

Vierteljährlich für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienste

Abgabetermin

Der 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Bewahren Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von drei Jahren nach dem Ende des Jahres auf, in dem die Dienstleistung erbracht wurde. Dies ist notwendig, um die Richtigkeit Ihrer Steuerschuld zu überprüfen.

Anleitungen: Georgia SaaS MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Oktober 2021 verlangt Georgien von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Georgien, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet vom Revenue Service of Georgia (RS). Nicht ansässige Personen müssen sich über das spezielle elektronische Portal registrieren: VAT Portal on Digital Services.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine vereinfachte Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer wird vom Revenue Service nach erfolgreicher elektronischer Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1  Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Georgien beträgt 18%.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 18 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Wenn der Empfänger ein in Georgien umsatzsteuerregistriertes Unternehmen ist, gilt das Reverse-Charge-Verfahren. Der nicht ansässige Lieferant registriert sich nicht und berechnet keine Umsatzsteuer; das georgische Unternehmen muss die 18%ige Steuer selbst berechnen und vor Ort abführen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der nicht ansässige Anbieter muss 18 % Umsatzsteuer auf alle Verkäufe an nicht steuerpflichtige natürliche Personen erheben, die sich in Georgien befinden. Der Standort wird durch IP-Adresse, Land des Bankkontos oder Telefonvorwahl bestimmt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Wenn der Kunde eine gültige georgische Steuer-ID angibt, wird vom Verkäufer keine Mehrwertsteuer erhoben. Auf der Rechnung sollte vermerkt sein, dass die Transaktion dem Reverse-Charge-Verfahren unterliegt.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Lieferantenname & -adresse
  • Vereinfachte USt-ID
  • Käuferdaten, Ausstellungsdatum
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Leistungsbeschreibung
  • Währung (GEL, USD oder EUR)
  • Steuerbetrag.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern müssen vierteljährlich eingereicht werden (Berichtszeiträume: Jan-Mär, Apr-Jun, Jul-Sep, Okt-Dez).

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuererklärungen müssen bis zum 20. Tag des Monats nach Quartalsende eingereicht werden (z.B. 20. April für Q1).

Schritt: 3 Einreichung

Einreichungen erfolgen elektronisch über das nr.rs.ge Portal. Zahlungen können in USD, EUR oder GEL per SWIFT-Überweisung bis zum letzten Tag des Einreichungsmonats geleistet werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen 3 Jahre ab dem Ende des Jahres, in dem die Dienstleistung erbracht wurde, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Georgiens Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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