地域別税率 アルゼンチン

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SaaS売上税の概要

アルゼンチンでは、付加価値税（VAT）がデジタル分野で重要な役割を果たしています。1975年に導入され、継続的に近代化されているアルゼンチンのVATシステムは、標準化された税率と特定のコンプライアンスガイドラインに従って、SaaS（Software as a Service）の販売に適用されます。この枠組みの中で事業を行う企業にとって、これらの仕組みを理解することは最も重要です。

アルゼンチンにおけるSaaSの標準VAT税率は21％です。この税率は、デジタルサービスの課税対象となる供給を網羅しており、さまざまなサービスにおける一貫性を確保しています。注目すべきは、アルゼンチンはデジタル製品やサービスの特定のカテゴリをVATから免除していないため、課税の適用がさらに合理化されています。それでも、企業は潜在的な矛盾を軽減するために、進化する規制について常に情報を入手しておく必要があります。

モザイク画像

アルゼンチン

アルゼンチンは1975年からVATシステムを採用しており、経済的な課題に対処し、財政の安定を強化するために継続的に進化しています。

政府機関の公式リンク： Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

10.50%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありませんが、ティエラデルフエゴ特別経済圏で生産された特定の電子機器は、10.5％の軽減VATが適用される場合があります。

非課税となる製品カテゴリ

デジタル製品またはサービスのカテゴリは免除されていません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

Voluntary; local payment processors automatically withhold and remit 21% VAT on digital services.

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

必須ではありません

登録手続き

Voluntary online registration is available for non-residents without establishing a local presence.

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

音楽、ビデオ、またはゲームのストリーミングまたはダウンロードサービスは、標準VAT税率が適用されます。Webサービスやオンライン広告も標準VAT税率の対象となります。インターネット経由で配信および利用されるソフトウェアであるSoftware as a Service（SaaS）も同様に課税されます。さらに、デジタルデータのストレージを提供するデータストレージサービスもVATの対象となります。

罰則

VATが登録されていない場合、または登録が遅れた場合、未納VAT額の50％から100％の範囲の罰金が科せられる可能性があります。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

Between the 12th and 22nd of the following month, staggered by the final CUIT digit.

電子請求書の要件

はい

記録保持

以下のものを少なくとも10年間保管する必要があります：

電子請求書、売買契約書、仕入請求書、支払証明書、提出済みの申告書、通信文、会計記録、貸借対照表と損益計算書、契約書、出荷書類、およびその他の補助書類。

How-To Guides: Argentina SaaS VAT

ステップ：1 閾値

On December 2, 2025, the Argentina Federal Tax Administration published General Resolution 5794, updating the special VAT withholding rules for sales via digital platforms under General Resolution 5319/2023. Under this regime, digital platforms designated by the Federal Tax Administration are required to function as VAT withholding agents for sales made by sellers or service providers who are registered VAT taxpayers, taxpayers under the simplified regime (monotributo), or non-registered taxpayers.

 

The new resolution changes the criteria for “non-registered taxpayers”: sellers are now subject to VAT withholding if they conduct ten or more monthly transactions on the same platform totalling over ARS 750,000, or if they conduct four or more transactions per month over a four-month period that together exceed ARS 750,000.

ステップ：2 事業登録

Argentina uses a VAT Withholding/Collection Tax system for non-resident digital services, meaning the foreign seller is generally not required to register for VAT. The VAT burden falls on local banks, domestic credit card issuers, or payment processors. But this means that your product price should be inclusive, incuding the tax amount.

Your registration in VAT is voluntary.

ステップ：3 TIN/VAT番号

If you do consider registering for tax, you will need to obtain a VAT registration number, which establishes you in the Argentinian tax system as a legal business.

ステップ：1 標準VAT税率

The standard VAT/IVA rate in Argentina is 21%. This applies to digital services, including SaaS.

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

VAT Amount = Net Price X 21%

ステップ：1 B2C販売

非居住者サプライヤーは通常、21%のVATを請求または徴収しません。VATは通常、支払いを処理する際に、現地のクレジットカード会社、決済処理業者、または金融機関によって源泉徴収され、AFIPに送金されます。

ステップ：2 B2B販売

販売者は、リバースチャージが適用されること（VATは0%）を明確に記載した請求書を現地の事業顧客に発行します。徴収は顧客の責任です。

ステップ：3 請求書要件

Argentine VAT-registered taxpayers typically issue standard commercial invoices that include:
  • サプライヤー名
  • サプライヤーの住所
  • サービス内容
  • 請求金額。

ステップ：1 申告期間

For VAT-registered taxpayers, the filing interval is monthly.

ステップ：2 申告期限

支払期日は、会計期間終了後の月の12日から22日の間で、CUIT（Tax ID）の末尾の数字に基づいてずらされます。

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating VAT registration and fiscal representation in Argentina can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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