Ставка податку за регіонами Cape Verde

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS у Кабо-Верде: все, що вам потрібно знати

Кабо-Верде пропонує стабільне та сприятливе податкове середовище для SaaS-компаній. У 2004 році країна запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) з метою модернізації податкової системи та збільшення державних доходів. Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги становить 15,0%. Кабо-Верде не пропонує зниженої ставки ПДВ для окремих категорій товарів чи послуг, а також наразі не має жодних спеціальних звільнень для цифрових товарів та послуг.

Мозаїчне зображення

Cape Verde

Кабо-Верде запровадив систему ПДВ у 2004 році з метою збільшення державних доходів та модернізації податкової системи.

Офіційне посилання уряду: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

У Кабо-Верде немає спеціальних звільнень для цифрових товарів та послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентна компанія повинна зареєструватися для цілей оподаткування, якщо вона надає послуги або продає товари, що підлягають оподаткуванню в Кабо-Верде.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Визначте, чи потрібно вашому бізнесу реєструватися, виходячи з вашої оподатковуваної діяльності. Підготуйте необхідні документи, включаючи підтвердження особи, документи про реєстрацію компанії та інформацію про місцевого представника. Подайте заявку на реєстрацію онлайн через портал податкової служби Кабо-Верде. Після подання заявки дочекайтеся схвалення, і ви отримаєте свій податковий номер.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

До оподатковуваних цифрових послуг також належать додатки, електронні книги, посередницькі послуги між продавцями та покупцями на платформах торгових майданчиків (включаючи плату за рекламу та розміщення), завантаження або потокове передавання медіа, онлайн-сховище та обробка даних, а також послуги доменних імен.

Штрафи

Штрафи за несвоєчасну оплату
Штрафи за несвоєчасну подачу
Відсотки за прострочені суми

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Посібники: ПДВ на SaaS у Кабо-Верде

Крок: 1 Поріг

Кабо-Верде запровадило ПДВ на цифрові послуги Законом 4/X/2021 (набув чинності 1 січня 2022 року), встановивши спеціальний режим для нерезидентних постачальників електронних послуг.
Немає порогу реєстрації ПДВ/GST для нерезидентних постачальників цифрових послуг — реєстрація є обов'язковою, якщо надаються оподатковувані послуги на Кабо-Верде (без мінімальної суми CVE). 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструватися в Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — національному податковому органі. Суб'єкти-нерезиденти повинні призначити місцевого юридичного представника для виконання зобов'язань.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Під час реєстрації ПДВ видається NIF (Número de Identificação Fiscal), який використовується як податковий/ПДВ ідентифікатор Direção Geral dos Impostos (DGI), що входить до складу DNRE.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ 15% застосовується до послуг SaaS/цифрових послуг, що надаються в Кабо-Верде.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 15%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Загальний спеціальний режим ПДВ Кабо-Верде для електронних послуг не розрізняє B2B та B2C в рамках режиму електронної комерції; ПДВ зазвичай нараховується постачальником-нерезидентом після реєстрації. Однак місцева практика може дозволяти зворотне нарахування в певних B2B сценаріях, якщо отримувач відповідальний згідно з внутрішніми правилами ПДВ (підтвердьте з місцевим юристом).

Крок: 1 Продаж B2C

Нерезиденти-постачальники повинні реєструватися та стягувати ПДВ у розмірі 15% за цифрові послуги, що продаються приватним споживачам Кабо-Верде, після включення до офіційного переліку операторів електронної комерції.

Крок: 2 Продаж B2B

Подібно до B2C за спеціальним режимом — потрібна реєстрація платником ПДВ та стягується ПДВ; на практиці механізм зворотного нарахування ПДВ може застосовуватися для суто B2B (підтвердити з місцевими органами влади).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Назва постачальника & ПДВ/NIF
  • Ім'я клієнта & ПДВ (за наявності)
  • Унікальний послідовний номер рахунку-фактури
  • Дата видачі
  • Опис послуг
  • Чиста сума, ставка ПДВ (15%), сума ПДВ
  • Загальна сума до сплати
  • Причина, якщо ПДВ не нараховується.

Крок: 1 Період подання

Квартальні декларації з ПДВ вимагаються для спеціального режиму ПДВ для електронної комерції.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Подання декларації з ПДВ та сплата до 20-го числа місяця, наступного за кінцем кварталу (наприклад, Q1 до 20 квітня).

Крок: 3 Подання

Декларації та платежі подаються через систему електронного подання DNRE (онлайн-портал). Електронне виставлення рахунків (e-invoicing) є обов'язковим для всіх операцій, що стосуються ПДВ.

Крок: 4 Ведення обліку:

Зберігати записи (рахунки-фактури, податкова документація) щонайменше 5 років; вимагаються електронні записи.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та податковому представництві на Кабо-Верде може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та податкове представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська