지역별 세율 콜롬비아

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콜롬비아의 SaaS 판매세 살펴보기: 종합 가이드

콜롬비아는 1975년에 세수 확보 및 세무 행정 현대화를 목표로 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 강력한 시스템은 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 적용되는 19%의 표준 VAT 세율을 포함합니다. 그러나 특정 범주의 제품 또는 서비스는 5%의 인하된 VAT 세율의 혜택을 받을 수 있습니다. 기업은 규정을 준수하고 불이익을 피하기 위해 특정 VAT 의무를 이해하는 것이 중요합니다.

콜롬비아의 SaaS 판매세 규정을 준수하려면 세부 사항에 세심한 주의를 기울여야 합니다. 기업은 NIT(납세자 식별 번호)의 마지막 자리에 따라 정해진 마감일에 따라 격월로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 납부 기한은 2개월이 끝난 후 10일 이내입니다. 디지털 및 실제 판매 및 구매와 관련된 송장, 영수증 및 문서를 포함하여 정확한 기록을 유지하는 것이 가장 중요합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 전자 세금 계산서는 콜롬비아에서 의무 사항이며 세금 규정 준수 프로세스를 더욱 간소화합니다.

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콜롬비아

콜롬비아는 1975년에 세수 확보 및 세무 행정 현대화를 위해 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

콜롬비아에서는 일부 디지털 상품 및 서비스 범주에 5%의 인하된 부가가치세율이 적용됩니다. 여기에는 특정 소프트웨어 라이선스 및 디지털 학습 플랫폼 등이 포함됩니다.

면세 제품 카테고리

일반적으로 콜롬비아는 디지털 상품 또는 서비스를 부가가치세에서 명시적으로 면제하지 않습니다. 그러나 일부 저율 범주는 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어 특정 교육 서비스는 경우에 따라 다른 조항에 따라 분류될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 콜롬비아에서 과세 대상 소득이 발생하는 경우 등록해야 합니다. 여기에는 일반적으로 콜롬비아 거주자 또는 기업에 대한 디지털 판매가 포함됩니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

필요한 서류(예: 신분증명서, 사업자등록증)를 준비합니다.
DIAN 웹사이트에서 등록 양식을 작성합니다.
온라인으로 신청서를 제출하고 승인을 기다립니다.
승인을 받으면 세금 준수에 필요한 NIT를 발급받습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

음악, 비디오, 영화, 게임과 같은 시청각 서비스와 모든 종류의 이벤트 방송은 디지털 플랫폼을 통해 제공됩니다. 온라인 광고, 원격 교육 및/또는 훈련 서비스, 무형 권리의 사용 또는 이용도 포함됩니다. 온라인 스리밍 서비스(음악, 비디오), e-러닝 플랫폼, 소프트웨어 라이선스 및 구독, 모바일 애플리케이션과 같이 콜롬비아 내 사용자를 대상으로 하고/하거나 제공되는 기타 전자 또는 디지털 서비스도 이 범주에 속합니다.

벌금

규정을 준수하지 않으면 벌금(종종 미납 세금의 일정 비율), 체납 세금에 대한 이자, 심각하거나 의도적인 탈세의 경우 법적 조치를 포함하여 상당한 처벌을 받을 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

두 달에 한 번

신고 마감일

부가가치세 신고 마감일은 NIT의 마지막 자리 숫자에 따라 결정됩니다. 신고서는 2개월 과세 기간 종료 후 10일 이내에 제출해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

기업은 회계 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 이러한 기록에는 디지털 및 실제 모든 거래에 대한 송장, 영수증 및 판매 및 구매와 관련된 모든 문서가 포함되어야 합니다.

방법 가이드: 콜롬비아 SaaS VAT

1단계 기준점

2018년 7월 1일부로 콜롬비아는 콜롬비아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체에 대해 판매 금액과 상관없이 VAT를 등록하고 징수하도록 의무화했습니다.

2단계 사업자 등록

VAT 납세 의무자가 되려면 DIAN(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) 산하 Registro Único Tributario (RUT)에 등록하십시오. 신청은 DIAN 포털을 통해 온라인으로 이루어지며, 사업자 정보와 디지털 서비스 관련 활동을 포함해야 합니다.
콜롬비아는 비거주 디지털 공급업체를 위한 두 가지 대체 준수 방안을 제공합니다:

  • DIAN에 직접 VAT 등록 (RUT + VAT 신고서 제출)
  • 콜롬비아 신용카드 회사, 결제 처리업체 또는 기타 지정된 금융 중개기관에 의한 VAT 원천징수.

단계: 3 TIN/VAT 번호

RUT 등록 시, DIAN에서 발급하는 NIT (Número de Identificación Tributaria)를 취득하십시오. 이 NIT는 준수를 위한 세금/VAT 식별 번호 역할을 합니다.

1단계 표준 VAT 세율

표준 부가세 (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 과세 대상 디지털 서비스에 19%.

2단계 세금 계산식

세액을 계산하려면 다음 계산식을 따르세요: 

 

세액 = 순가격 × 19%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

구매자가 VAT 등록 사업자인 경우, B2B 국경 간 디지털 서비스에 대한 VAT는 콜롬비아 사업자 수령인에 의해 역청구 메커니즘(비거주 판매자는 VAT를 부과하지 않음)에 따라 자체 평가되는 경우가 많습니다.

1단계 B2C 판매

콜롬비아 소비자(VAT 미등록 최종 사용자)에게 제공되는 서비스의 경우, 해외 SaaS 공급업체는 19%의 VAT를 부과하거나 DIAN의 원천징수 제도에 따라 결제/신용카드 기관에 의해 VAT가 원천징수되도록 조치해야 합니다.

2단계 B2B 판매

콜롬비아 VAT 등록 사업자 구매자의 경우, VAT는 일반적으로 비거주 판매자가 부과하지 않으며 대신 구매자가 VAT를 자체 정산합니다(역청구).

단계: 3 송장 요구 사항

유효한 세금계산서에는 다음 내용이 포함되어야 합니다 –

  • 판매자 및 구매자 이름, VAT ID
  • 순차적 송장 번호
  • 발행일
  • 서비스 설명 및 순 금액
  • VAT 금액
  • 통화
  • DIAN의 전자 인보이싱 시스템을 통해 고유 전자 인보이스 코드(CUFE) 및 적용 가능한 경우 QR 코드를 사용하여 발행됩니다.

1단계 신고 주기

비거주자 디지털 서비스에 대한 VAT 신고는 격월로 이루어집니다 (해외 공급업체의 경우 양식 325).

2단계 신고 마감일

DIAN은 일반적으로 다음 신고 기간의 14일~18일(격월 기간) 사이에 마감일을 정합니다; DIAN 달력을 매년 확인하십시오.

단계: 3 제출

DIAN의 온라인 포털(MUISCA/SIE)을 통해 전자적으로 신고하십시오; COP 또는 USD로 결제가 허용됩니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록 및 전자 세금 계산서를 최소 5년 이상 보관하십시오.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

콜롬비아의 VAT 등록 및 세무 대리는 까다로울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡성을 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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