지역별 세율 아제르바이잔

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아제르바이잔의 SaaS 판매세 소개

1992년에 도입된 아제르바이잔의 부가가치세(VAT) 시스템은 국가의 조세 제도를 현대화하고 재정 투명성을 높이는 데 중요한 역할을 해왔습니다. 아제르바이잔의 표준 VAT 세율은 18%이며, SaaS(서비스형 소프트웨어)를 포함한 대부분의 재화와 서비스에 적용됩니다. 이 포괄적인 가이드는 아제르바이잔의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 이 역동적인 시장에서 사업을 운영하는 기업에 필수적인 정보를 제공합니다.

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아제르바이잔

아제르바이잔은 1992년에 조세 시스템 현대화 및 투명성 강화에 중점을 둔 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 세무부

18.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

0.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세 세율 없음

면세 제품 카테고리

일부 디지털 교육 자료는 면제될 수 있습니다(나중에 구체적인 사항을 다시 확인해야 함)

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

국내에서 과세 대상 사업 활동을 시작하기 전

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능한 소프트웨어, 스트리밍 서비스, 전자책, 온라인 과정 및 기타 전자적으로 제공되는 서비스.

벌금

등록, 신고 지연 및 VAT 의무 불이행에 대해서는 미납 VAT에 대한 벌금 및 이자가 포함된 불이익이 발생할 수 있습니다.

등록 기준

AZN 20만 

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달 20일까지

전자세금계산서 요구사항

VAT 등록 거주자는 2017년부터 전자 인보이싱(e-invoicing)이 의무 사항입니다 (taxes.gov.az). 단, 비거주 디지털 서비스 제공업체는 전자 인보이스 발행이 면제됩니다.

실용 가이드: 아제르바이잔 SaaS VAT

1단계 기준점

2023년 11월, 아제르바이잔 정부는 비거주자가 아제르바이잔 내 최종 소비자에게 디지털 서비스를 판매할 경우, 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수해야 한다는 요건에 관한 시행 규정을 발표했습니다.

 

아제르바이잔 세무 당국은 2026년 1월 1일부터 시행될 비거주자의 디지털 서비스 판매와 관련된 VAT 규정 개정을 권고하는 것을 검토하고 있습니다.

 

주요 변경 사항은 규정에서 기업 간 거래를 명시적으로 제외하는 것, 6개월의 전환 기간을 두어 의무적인 VAT 등록을 시행하는 것, 보고 요건을 월별에서 분기별로 변경하는 것, 그리고 구현 시 발생할 수 있는 어려움을 해결하기 위한 추가적인 명확화를 제공하는 것을 포함합니다. 일반 국내 법인의 경우, 기준액은 200,000 AZN입니다.

2단계 사업자 등록

비거주자는 전자상거래 전용 State Tax Service (STS) 전자 포털을 통해 등록합니다. 디지털 전용 판매자의 경우 현지 법인 또는 물리적 주소가 필요하지 않습니다.

 

단계: 3 TIN/VAT 번호

TIN (납세자 식별 번호)은 전자 등록 성공 후 Ministry of Economy 산하 State Tax Service에 의해 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

세법 체계에 따르면, 아제르바이잔의 표준 VAT 세율은 18%입니다. 

 

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오: 

VAT = 순 가격 X 18.00%

1단계 B2C 판매

비거주 판매자는 아제르바이잔 개인에게서 판매 시점에 VAT 18%를 징수해야 합니다. 위치는 IP 주소, 은행 카드 BIN 또는 전화 국가 코드로 결정됩니다.

2단계 B2B 판매

세금은 판매자가 부과하지 않으며, 구매자가 역청구(Reverse Charge)를 통해 처리합니다. 구매자의 TIN을 확인해야 합니다.

 

단계: 3 송장 요구 사항

B2C의 경우, 간소화된 전자 영수증으로 충분합니다.
B2B의 경우, 세금 계산서에는 다음이 포함되어야 합니다:

 

  • 공급자 이름/주소
  • 구매자 TIN
  • 송장 발행일
  • 일련번호
  • SaaS 서비스 설명
  • 통화 (AZN)
  • 순 금액
  • 부가가치세 세율/금액.

참고: 현지 규정은 세금 포털을 통한 보고에 더 중점을 둡니다.

1단계 신고 주기

월별.

2단계 신고 마감일

보고 기간 다음 달 20일까지입니다 (예: 1월 신고는 2월 20일이 기한입니다).

단계: 3 제출

신고서는 인터넷 세금 행정 포털(e-taxes.gov.az)을 통해 제출됩니다. 결제는 은행 송금을 통해 국고로 AZN으로 이루어져야 합니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 5년 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

아제르바이잔의 VAT 등록 및 재정 대리 처리는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record 역할을 수행하여 VAT 등록 및 필요한 경우 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리함으로써 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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