Taux de taxe par région Tanzania

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Tanzania implements a multi-rate Value Added Tax (VAT) framework under the Tanzania Revenue Authority (TRA), which separates its rules by customer type and payment method. The general standard VAT rate in Mainland Tanzania is 18%, but a reduced rate of 16% is extended to business-to-consumer (B2C) online purchases, provided the customer pays via a bank or electronic payment system approved by the Commissioner General. For cross-border digital and electronic commerce, non-resident B2C providers face a “first-sale” rule requiring immediate local registration via the TRA online portal, completely bypassing the TZS 200 million annual threshold applied to domestic businesses.

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Tanzania

Tanzania applies a Value Added Tax (VAT) at a standard rate of 18% in Mainland Tanzania, with a reduced rate of 16% on specified B2C purchases paid via approved electronic payment systems. Non-resident suppliers of B2C electronic services have no threshold and must appoint a VAT representative.

Lien officiel du gouvernement : Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

16%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

B2C purchases via electronic payment systems

Tax applicable for

B2B and B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

After first sale

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Register with TRA; non-residents must appoint a VAT representative; standard TRA online registration process

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Non-resident suppliers of B2C electronic services, online marketing platforms, non-resident online payment service providers

Pénalités

Late filing/payment: 200 currency points (TZS 4,000,000), plus interest. 

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

7th day of the month following the reporting period

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

5 years 

How-To Guides: Tanzania SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective July 1, 2015, Tanzania requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Tanzania to register for and collect VAT if their sales exceed TZS 100 million.

 

Effective July 1, 2022, Tanzania implemented a simplified registration process for non-resident digital services providers.

 

There is no registration threshold for non-resident suppliers of electronic services. Registration is mandatory if you supply digital services to consumers in Tanzania.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Register online via the Tanzania Revenue Authority (TRA) portal using the simplified registration framework for non-residents. You must register for both VAT and Income Tax (DST).

 

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Upon registration, you will be issued a Taxpayer Identification Number (TIN) and a VAT Registration Number (VRN).

Étape : 1 Taux standard

The standard rate in Tanzania is 18%.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 18 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Yes. For B2B transactions with Tanzanian registered persons, imported-services / tax-accounting rules apply. Where the non-resident supplier is not charging VAT under the non-resident electronic-services regime, the Tanzanian business customer accounts for the tax locally.

Étape : 1 Vente B2C

You must charge 18% VAT on all digital services supplied to individual consumers. You are also liable to pay 2% DST on the gross payment received.

 

 

 

Étape : 2 Vente B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer accounts for the tax locally.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 18% VAT.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Non-residents are exempt from EFD requirements, but should issue commercial invoices / receipts containing core transaction details, including supplier details, customer details where relevant, description, currency, and VAT amount where charged.
• Supplier Name, Address & VRN
• Customer Name & VRN (for B2B)
• Date & Serial Number
• Description des services
• VAT Amount & Currency

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Returns are filed Monthly.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Returns (both VAT and DST) must be submitted by the 7th day of the month following the reporting period (e.g., April 7 for March).

Étape : 3 Soumission

File the simplified returns online via the TRA Taxpayer Portal. Payments must be made via bank transfer (SWIFT) to the TRA designated account in convertible currency.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Maintain records for a minimum of 5 years.

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