Alíquota de imposto por região Uzbequistão

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Uzbequistão: um guia abrangente para empresas

O Uzbequistão adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1992 para otimizar a arrecadação de impostos e fortalecer as finanças públicas. A alíquota padrão de IVA para a maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS (Software como Serviço), é de 12%. As empresas devem cumprir requisitos específicos, incluindo prazos trimestrais de declaração e pagamento, e mandatos de faturamento eletrônico. Consultar profissionais fiscais pode garantir a conformidade precisa.

Entender as nuances do imposto sobre vendas uzbeque é crucial para empresas de SaaS. Este guia analisa os aspectos essenciais, oferecendo conselhos práticos para uma gestão eficaz.

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Uzbequistão

O Uzbequistão implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a conformidade fiscal e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Comitê Estadual de Impostos

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais estão isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Até 30 dias após a primeira venda

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar na autoridade fiscal, uma entidade legal estrangeira deve enviar um pedido de registro juntamente com um extrato do registro de entidades legais estrangeiras de seu país de origem ou outro documento que comprove sua situação legal. O pedido de registro deve ser apresentado no prazo de 30 dias corridos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Inclui streaming de música e vídeo, direitos de uso de software pela internet e aplicativos e jogos para dispositivos móveis. Abrange também serviços de e-learning, e-books, periódicos online, jornais e revistas. Além disso, inclui Software as a Service (SaaS) e outros softwares baseados em nuvem, serviços de armazenamento e processamento de dados e serviços de publicidade online. Websites que listam bens e serviços para venda, sites de leilão, registro e hospedagem de nomes de domínio na Internet, traduções automáticas, serviços de processamento de computador e serviços de consultoria prestados por e-mail também fazem parte desta lista.

Penalidades

A penalidade por atraso no registro de IVA corresponde a 5% da receita sujeita a IVA. Esta penalidade é aplicável a partir da data de vencimento do registro de IVA até a data real do registro. A penalidade não pode ser inferior a UZS 5 milhões (aproximadamente US$ 445).

Um funcionário de uma entidade legal ou um contribuinte individual enfrentará penalidades administrativas por enviar declarações fiscais após o prazo, equivalente a 20% do valor pago a menor ou com atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia após o período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os registos relevantes devem ser guardados por 3 a 5 anos.

Guias Práticos: Uzbequistão SaaS IVA

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2020, o Uzbequistão exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) no Uzbequistão se registem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Fornecedores estrangeiros devem se registrar através do VAT Office for Internet Companies no portal fiscal oficial (tax.uz).

Passo: 3 Obter TIN

Após o registro, a entidade estrangeira recebe um Taxpayer Identification Number (TIN) usado para declaração e pagamento do IVA.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Aplique a taxa de IVA padrão, que é atualmente de 12% (reduzida de 15% em 2023).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 12%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. O fornecimento de serviços eletrónicos a entidades jurídicas uzbeques registadas (B2B) está sujeito ao Mecanismo de Inversão do Sujeito Passivo. O vendedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador empresarial local é responsável por declarar e pagar o imposto.

Passo: 1 Vender B2C

É obrigado a cobrar 12% de IVA sobre todas as vendas de serviços digitais a consumidores individuais no Uzbequistão, uma vez registado.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre IVA se o cliente for uma entidade jurídica uzbeque registada. O comprador é responsável pelo imposto localmente.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros registados através do VAT Office são geralmente isentos de emitir faturas fiscais eletrónicas formais do Uzbequistão (E-Factura). No entanto, para fins comerciais, deve emitir um recibo/fatura contendo:

 

• Nome do Fornecedor & NIF
• Nome do Comprador
• Descrição do Serviço
• Valor da Transação & Moeda
• Montante do Imposto (para B2C)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Declare a declaração de IVA Trimestralmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações devem ser submetidas até ao dia 20 do mês seguinte ao trimestre de reporte (ex: 20 de abril para o T1).

Passo: 3 Submissão

Apresentar declarações eletronicamente através do portal do Escritório de IVA tax.uz. Os pagamentos podem ser feitos em moedas estrangeiras (USD, EUR, etc.) para as contas do Comitê Fiscal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros precisos de vendas e evidências de localização do cliente por um período mínimo de 3-5 anos (prazo de prescrição padrão).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal do Uzbequistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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