Belastingtarief per regio Slovenië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW in Slovenië voor SaaS-providers

Slovenië, een lidstaat van de Europese Unie, heeft in 2007 het EU-BTW-systeem (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd om de inning van inkomsten te stroomlijnen en een uniforme naleving binnen de lidstaten te waarborgen. Dit systeem is van toepassing op alle bedrijven die in Slovenië actief zijn, inclusief bedrijven die Software as a Service (SaaS) leveren. Het standaard BTW-tarief in Slovenië is momenteel 22% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS-aanbiedingen.

Mozaïekafbeelding

Slovenië

Slovenië heeft in 2007 het EU-BTW-systeem ingevoerd om de inning van inkomsten te verbeteren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books en andere elektronische publicaties zoals tijdschriften en kranten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren in het MOSS-systeem, moet u basisinformatie over het bedrijf en zijn vertegenwoordigers verstrekken met behulp van een specifiek formulier dat is opgesteld door de Sloveense belastingdienst.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van afbeeldingen (bijv. behang met afbeeldingen).
Levering van tekst (bijv. e-books).
Levering van muziek, films en games, inclusief gokspellen en on-demand programma's.
Online tijdschriften.
Levering van websites of webhostingdiensten.
Onderhoud op afstand van software en apparatuur.
Levering van software en software-updates.
Advertentieruimte op websites.

Boetes

In Slovenië zijn strengere maatregelen voor de handhaving van de btw ingevoerd, met ingang van januari 2024, gericht op hardnekkige late indieners. Belastingbetalers moeten btw-aangiften indienen vóór de laatste werkdag van de maand volgend op de belastingperiode, met boetes voor late indiening variërend van EUR 4.000 tot EUR 75.000 voor rechtspersonen, EUR 3.000 tot EUR 50.000 voor eenmanszaken en EUR 400 tot EUR 5.000 voor particulieren. Dit beleid is erop gericht de naleving en discipline onder belastingbetalers te verbeteren, waarbij geen verlengingen worden verleend na herinneringen

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag na de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Relevante gegevens moeten ten minste 10 jaar worden bewaard

Handleidingen: Slovenië SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 mei 2004 verplicht Slovenië niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Slovenië zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten met ingang van 1 januari 2015.

 

Met ingang van 1 januari 2019 hanteert Slovenië een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

Stap: 2 2. Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Financiële Administratie van de Republiek Slovenië (FURS). Buitenlandse entiteiten vragen een Sloveens btw-nummer aan via het DR-04 formulier.

ID za DDV (voorzien van het voorvoegsel ‘SI’). Uitgegeven door FURS. Bedrijven van buiten de EU moeten een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een ID za DDV (voorzien van het voorvoegsel ‘SI’) wordt uitgegeven door FURS. Bedrijven van buiten de EU moeten een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaardtarief is 22% voor de meeste SaaS/digitale diensten. (Een tarief van 5% geldt specifiek voor e-publicaties/boeken).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

Btw-bedrag = Nettoprijs x 22%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing. Als u een niet-gevestigde leverancier bent die verkoopt aan een btw-geregistreerd bedrijf in Slovenië, is de koper verantwoordelijk voor de btw (verlegde btw). U brengt geen btw in rekening op de factuur.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 22% Sloveense btw in rekening brengen, tenzij u in een andere lidstaat geregistreerd bent voor de EU OSS. Gebruik het factuuradres of IP-adres van de klant om de locatie te bepalen.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening als de koper een geldig btw-nummer (beginnend met SI) opgeeft. Pas de verleggingsregeling toe en vermeld dit op de factuur.

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:

  • Naam/Adres leverancier & koper
  • Btw-nummer leverancier
  • Uitgiftedatum
  • Volgnummer
  • Omschrijving van de dienst
  • Belastbaar bedrag
  • Btw-tarief (22%)
  • Btw-bedrag,
  • “Verleggingsregeling” (voor B2B).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven:

  • maandelijks (standaard voor buitenlanders)
  • per kwartaal (indien omzet < €50k en geen intracommunautaire transacties).

Stap: 2 Uiterste indieningsdatum:

Belastingen moeten worden ingediend vóór de 20e van de volgende maand (indien intracommunautaire leveringen/ESL worden gerapporteerd) of de laatste werkdag van de maand (standaard).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten worden ingediend via het eDavki-portaal. De betaling moet uiterlijk op de uiterste indieningsdatum worden gedaan op de staatsbegrotingsrekening van FURS.

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale gegevens moeten gedurende minimaal 10 jaar worden bewaard voor digitale diensten (conform EU-richtlijn).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Slovenië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en regelt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands