Alíquota Fiscal por Região Eslovênia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA na Eslovênia para provedores SaaS

A Eslovênia, um membro da União Europeia, adotou o sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) da UE em 2007 para simplificar a arrecadação de receitas e garantir a conformidade unificada entre os estados membros. Este sistema se aplica a todas as empresas que operam na Eslovênia, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS). A taxa padrão de IVA na Eslovênia é atualmente de 22% e se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo ofertas SaaS.

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Eslovênia

A Eslovênia adotou o sistema de IVA da UE em 2007 para aprimorar a arrecadação de receitas e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais.

Link oficial do governo: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e outras publicações eletrônicas, como revistas e jornais, têm imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento de impostos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar no sistema MOSS, você deve fornecer informações básicas sobre a empresa e seus representantes usando um formulário específico estabelecido pelo Serviço Tributário Esloveno.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Entrega de imagens (por exemplo, papéis de parede).
Entrega de texto (por exemplo, e-books).
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e programas sob demanda.
Periódicos online.
Fornecimento de websites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de software e equipamento.
Entrega de software e atualizações de software.
Espaço para publicidade em sites.

Penalidades

A Eslovênia implementou medidas mais rigorosas para a aplicação do IVA a partir de janeiro de 2024, com foco em empresas que habitualmente entregam suas declarações com atraso. Os contribuintes devem enviar as declarações de IVA até o último dia útil do mês seguinte ao período fiscal, com multas por entrega em atraso que variam de EUR 4.000 a EUR 75.000 para pessoas jurídicas, EUR 3.000 a EUR 50.000 para empresas individuais e EUR 400 a EUR 5.000 para pessoas físicas. Esta política visa aumentar a conformidade e a disciplina entre os contribuintes, sem concessão de extensões após os lembretes.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 20 após o período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Guias práticos: IVA de SaaS na Eslovênia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de maio de 2004, a Eslovênia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Eslovênia se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Eslovênia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 2. Registro Comercial

Gerenciado pela Administração Financeira da República da Eslovênia (FURS). Entidades estrangeiras solicitam um número de IVA esloveno por meio do formulário DR-04.

ID za DDV (prefixado por ‘SI’). Emitido pela FURS. Empresas não-UE devem nomear um Representante Fiscal.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um ID za DDV (prefixado por ‘SI’) é emitido pela FURS. Empresas não-UE devem nomear um Representante Fiscal.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A taxa padrão é de 22% para a maioria dos serviços digitais/SaaS. (Uma taxa de 5% existe especificamente para e-publicações/livros).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 22%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se. Se você é um fornecedor não estabelecido vendendo para uma empresa registrada para IVA na Eslovênia, o comprador é responsável pelo IVA. Você não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 22% de IVA esloveno, a menos que esteja registrado para o EU OSS em outro estado membro. Use o endereço de faturamento ou o IP do cliente para determinar a localização.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre IVA se o comprador fornecer um ID de IVA válido (começando com SI). Aplique a Autoliquidação e observe isso na fatura.

Etapa: 3 Requisitos de fatura

Deve incluir:

  • Nome/Endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • Data de Emissão
  • Número Sequencial
  • Descrição do Serviço
  • Valor Tributável
  • Alíquota de IVA (22%)
  • Valor do IVA,
  • “Autoliquidação” (para B2B).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados:

  • mensal (padrão para estrangeiros)
  • trimestral (se o faturamento for < €50k e sem transações intra-UE).

Passo: 2 Prazo de Declaração:

Os impostos devem ser declarados até o dia 20 do mês seguinte (se reportando operações intra-UE/ESL) ou o último dia útil do mês (padrão).

Etapa: 3 Envio

Os impostos devem ser declarados através do portal eDavki. O pagamento deve ser feito até o prazo de declaração na conta do orçamento do estado FURS.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 10 anos para serviços digitais (conforme a Diretiva da UE).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal da Eslovênia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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