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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

슬로베니아의 SaaS 제공업체 VAT

유럽 연합 회원국인 슬로베니아는 세수 징수를 간소화하고 회원국 간의 통일된 규정 준수를 보장하기 위해 2007년에 EU VAT(부가가치세) 시스템을 채택했습니다. 이 시스템은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 제공하는 기업을 포함하여 슬로베니아에서 운영되는 모든 기업에 적용됩니다. 슬로베니아의 표준 VAT 세율은 현재 22%이며 SaaS 제품을 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다.

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Slovenia

슬로베니아는 세수 징수를 강화하고 규정 준수를 개선하기 위해 2007년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책과 잡지, 신문과 같은 기타 전자 출판물은 세금이 감면됩니다.

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

MOSS 시스템에 등록하려면 슬로베니아 세무 서비스에서 정한 특정 양식을 사용하여 회사 및 담당자에 대한 기본 정보를 제공해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

이미지 제공(예: 사진 배경 화면).
텍스트 제공(예: 전자책).
도박 게임 및 주문형 프로그램을 포함한 음악, 영화 및 게임 제공.
온라인 저널.
웹사이트 또는 웹 호스팅 서비스 제공.
소프트웨어 및 장비 원격 유지보수
소프트웨어 및 소프트웨어 업데이트 제공.
웹사이트 광고 공간.

벌금

슬로베니아에서는 2024년 1월부터 상습적인 세금 신고 지연자를 대상으로 더욱 엄격한 VAT 시행 조치가 도입되었습니다. 납세자는 세무 기간 이후 월의 마지막 영업일까지 VAT 신고서를 제출해야 하며, 법인의 경우 EUR 4,000~75,000, 개인 사업자의 경우 EUR 3,000~50,000, 개인의 경우 EUR 400~5,000의 범위에서 지연 제출에 대한 불이익이 부과됩니다. 이 정책은 미리 알림을 받은 후에도 기한 연장이 허용되지 않으며, 납세자의 규정 준수 및 납세 의식을 강화하는 것을 목표로 합니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 종료 후 20일 이내

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

관련 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

방법 가이드: 슬로베니아 SaaS 부가세

1단계 기준점

2004년 5월 1일부터 슬로베니아는 슬로베니아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)가 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 의무화했습니다. 이 의무는 2015년 1월 1일부터 EU에 기반을 둔 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.

 

2019년 1월 1일부터 슬로베니아는 EU에 기반을 둔 디지털 서비스 제공업체에 대해 10,000유로의 VAT 등록 기준액을 적용합니다. 이 기준액은 비EU 기업에는 적용되지 않습니다.

2단계 2. 사업자 등록

슬로베니아 공화국 재정청(FURS)에서 관리합니다. 해외 법인은 DR-04 양식을 통해 슬로베니아 VAT 번호를 신청합니다.

ID za DDV(‘SI’ 접두사 사용). FURS에서 발급됩니다. 비EU 기업은 재정 대리인을 지정해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

ID za DDV(‘SI’ 접두사 사용)는 FURS에서 발급됩니다. 비EU 기업은 재정 대리인을 지정해야 합니다.

1단계 표준 VAT 세율

대부분의 SaaS/디지털 서비스의 표준 세율은 22%입니다. (전자 출판물/도서에는 특별히 5% 세율이 적용됩니다.)

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

세액 = 순 가격 x 22%

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

적용됩니다. 슬로베니아에서 VAT 등록 사업체에 판매하는 비설립 공급자인 경우, 구매자가 VAT를 회계 처리합니다. 인보이스에 VAT를 부과하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

다른 회원국에서 EU OSS에 등록되어 있지 않은 경우 22% 슬로베니아 VAT를 부과해야 합니다. 고객’s의 청구 주소 또는 IP를 사용하여 위치를 결정하십시오.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 VAT ID(SI로 시작)를 제공하는 경우 VAT를 청구하지 마십시오. 역외 과세(Reverse Charge)를 적용하고 이를 인보이스에 명시하십시오.

단계: 3 인보이스 요건

다음 사항을 포함해야 합니다:

  • 공급자 & 구매자 이름/주소
  • 공급업체 VAT ID
  • 발행일
  • 일련번호
  • 서비스 내용
  • 과세 대상 금액
  • VAT 세율 (22%)
  • VAT 금액,
  • “역외 과세” (B2B용).

1단계 신고 주기

세금은 다음과 같이 신고되어야 합니다:

  • 매월 (외국인 표준)
  • 분기별 (매출액이 < €50k이고 EU 역내 거래가 없는 경우)

2단계 신고 마감일:

세금은 다음 달 20일(EU 역내 공급/ESL 보고 시) 또는 해당 월의 마지막 영업일(표준)까지 신고해야 합니다.

단계: 3 제출

세금은 eDavki 포털을 통해 신고해야 합니다. 납부는 신고 기한까지 FURS 국고 계좌로 완료되어야 합니다.

단계: 4 기록 유지

EU 지침에 따라 디지털 서비스에 대한 세금 기록은 최소 10년간 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

슬로베니아의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하여, VAT 등록 및 필요 시 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리해 드리므로, 귀사는 비즈니스에 집중할 수 있습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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