Stawka podatku według regionu Słowenia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT w Słowenii dla dostawców SaaS

Słowenia, jako członek Unii Europejskiej, przyjęła w 2007 roku unijny system VAT (Value Added Tax), aby usprawnić pobór podatków i zapewnić ujednolicone przestrzeganie przepisów przez państwa członkowskie. System ten ma zastosowanie do wszystkich firm działających w Słowenii, w tym do tych, które świadczą usługi Software as a Service (SaaS). Standardowa stawka VAT w Słowenii wynosi obecnie 22% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym do usług SaaS.

Obraz mozaikowy

Słowenia

Słowenia przyjęła system VAT UE w 2007 roku, aby zwiększyć pobór podatków i poprawić zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i inne publikacje elektroniczne, takie jak czasopisma i gazety, mają obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne konkretne towary lub usługi cyfrowe nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się w systemie MOSS, należy podać podstawowe informacje o firmie i jej przedstawicielach, korzystając ze specjalnego formularza udostępnionego przez Słoweński Urząd Skarbowy.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostawa obrazów (np. tapet).
Dostawa tekstu (np. e-booków).
Dostawa muzyki, filmów i gier, w tym gier hazardowych i programów na żądanie.
Czasopisma online.
Świadczenie usług w zakresie tworzenia stron internetowych lub hostingu.
Zdalna konserwacja oprogramowania i sprzętu.
Dostawa oprogramowania i aktualizacji oprogramowania.
Powierzchnia reklamowa na stronach internetowych.

Kary

W Słowenii od stycznia 2024 r. wprowadzono bardziej rygorystyczne środki egzekwowania podatku VAT, koncentrujące się na osobach notorycznie składających zeznania podatkowe po terminie. Podatnicy muszą składać deklaracje VAT do ostatniego dnia roboczego miesiąca następującego po okresie podatkowym, z karami za opóźnienia w wysokości od 4 000 EUR do 75 000 EUR dla osób prawnych, od 3 000 EUR do 50 000 EUR dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą i od 400 EUR do 5 000 EUR dla osób fizycznych. Polityka ta ma na celu zwiększenie zgodności z przepisami i dyscypliny wśród podatników, bez możliwości przedłużenia terminu po wysłaniu przypomnienia.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Istotne dokumenty powinny być przechowywane przez co najmniej 10 lat.

Poradniki: Słowenia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Z dniem 1 maja 2004 r. Słowenia wymaga od dostawców spoza UE (w tym platform internetowych) usług cyfrowych dla konsumentów (B2C) w Słowenii rejestracji i poboru VAT, niezależnie od wartości sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE z dniem 1 stycznia 2015 r.

 

Z dniem 1 stycznia 2019 r. Słowenia stosuje próg rejestracji VAT w wysokości 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE. Próg ten nie dotyczy firm spoza UE.

Krok: 2 2. Rejestracja działalności

Zarządzane przez Administrację Finansową Republiki Słowenii (FURS). Podmioty zagraniczne ubiegają się o słoweński numer VAT za pośrednictwem formularza DR-04.

ID za DDV (poprzedzony ‘SI’). Wydawany przez FURS. Firmy spoza UE muszą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

ID za DDV (poprzedzony ‘SI’) jest wydawany przez FURS. Firmy spoza UE muszą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka wynosi 22% dla większości usług SaaS/cyfrowych. (Stawka 5% obowiązuje specjalnie dla publikacji elektronicznych/książek).

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

Kwota podatku = Cena netto x 22%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Obowiązuje. Jeśli jesteś dostawcą niezarejestrowanym, sprzedającym firmie zarejestrowanej jako płatnik VAT w Słowenii, nabywca rozlicza VAT. Nie naliczasz VAT na fakturze.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 22% słoweńskiego VAT, chyba że jesteś zarejestrowany w systemie EU OSS w innym państwie członkowskim. Użyj adresu rozliczeniowego klienta lub adresu IP do określenia lokalizacji.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj VAT, jeśli kupujący poda ważny numer identyfikacyjny VAT (zaczynający się od SI). Zastosuj odwrotne obciążenie i zaznacz to na fakturze.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

  • Nazwa/Adres Dostawcy & Nabywcy
  • Numer VAT dostawcy
  • Data wystawienia
  • Numer kolejny
  • Opis usługi
  • Podstawa opodatkowania
  • Stawka VAT (22%)
  • Kwota VAT,
  • “Odwrotne obciążenie” (dla B2B).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać:

  • miesięcznie (standard dla obcokrajowców)
  • kwartalnie (jeśli obrót jest < €50k i brak transakcji wewnątrzwspólnotowych).

Krok: 2 Termin złożenia deklaracji:

Podatki należy złożyć do 20. dnia następnego miesiąca (w przypadku zgłaszania dostaw wewnątrzwspólnotowych/ESL) lub do ostatniego dnia roboczego miesiąca (standardowo).

Krok: 3 Złożenie

Podatki należy składać za pośrednictwem portalu eDavki. Płatność musi zostać dokonana do terminu składania rozliczeń na rachunek budżetu państwa FURS.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Ewidencje podatkowe dotyczące usług cyfrowych należy przechowywać przez minimum 10 lat (zgodnie z Dyrektywą UE).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i przedstawicielstwie podatkowym w Słowenii może być wyzwaniem. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, radząc sobie z tymi złożonościami, w tym z rejestracją VAT i przedstawicielstwem podatkowym tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski